Ухвала суду № 82775595, 02.07.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/10021/19

Провадження № 1-кс/592/5536/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Про проведення обшуку

02 липня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві комунальної власності Сумській міській раді (код 23823253), орендуються ОСОБА_4 , а також на праві власності ОСОБА_5 та ТОВ «Нотехс» (код 31208663) і фактично використовуються службовими особами ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640).

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором про проведення обшуку, яке мотивує тим, що службові особи ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640) упродовж 2018-2019 років здійснюють операції з придбання та реалізації продуктів харчування та інших товарів через мережу магазинів (продуктових супермаркетів) «Ambar» та «Ажиотаж» у м. Суми.

При цьому, з метою мінімізації податкових зобов`язань, реалізація товарів відбувається через незареєстровані касові апарати, які роздруковують чеки з поміткою «нефіскальний чек», документальне оформлення даних операцій здійснюється від імені підконтрольних керівнику ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640) ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) фізичних осіб підприємців, перелік яких міститься в матеріалах клопотання.

Крім того, встановлено, що щоденна виручка від продажу продовольчих товарів збирається адміністраторами магазинів «Ambar», «Ажиотаж» або визначеною особою та в подальшому передається керівництву ТОВ «Амбар-Маркет». Фізичні особи-підприємці фактично не мають реального відношення до ведення господарської діяльності як ФОП, та при цьому щомісячно отримують виплати (винагороди) готівковими коштами за оформлення їх суб`єктами підприємницької діяльності та використання їх реквізитів при оформленні документів щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей. Реальним власником продукції та грошових коштів отриманих від її реалізації фактично є службові особи ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640) керівник ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та головний бухгалтер ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Враховуючи вищевикладене, службові особи ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640), внаслідок використання схеми документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей через підконтрольну групу фізичних осіб, зареєстрованих як приватні підприємці, ухилилися від сплати податку на прибуток, при ставці 18%, на загальну суму 5 млн. 627 тис. 730 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що службові особи ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640) використовували та продовжують використовувати у своїй протиправній діяльності нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, просп. М.Лушпи, буд. 29/1, в яких знаходиться магазин «Ambar», офісні та складські приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », котрі використовуються службовими особами ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640), які ведуть бухгалтерський та податковій обліки підконтрольних фізичних осіб-підприємців, реквізити яких використовуються при реалізації ТМЦ, де можуть зберігатися чорнові записи та документи комерційної діяльності ТОВ «Амбар-Маркет», які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення та нададуть змогу встановити винних осіб, визначити вид і розмір шкоди, яку було завдано внаслідок вчинення злочину.

Нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, просп. М.Лушпи, буд. 29/1, належать на праві комунальної власності Сумській міській раді (код 23823253) та орендуються ОСОБА_4 , а також на праві власності ОСОБА_5 та ТОВ «Нотехс» (код 31208663).

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуто у результаті його вчинення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки в ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640) у своїй протиправній діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податку, використовують нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися чорнові записи та бухгалтерські документи, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, що могли зберегти на собі сліди кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, зокрема, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт вчинення злочину, встановити осіб, причетних до його вчинення, визначити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Керуючись ст. ст. 233, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві комунальної власності Сумській міській раді (код 23823253), орендуються ОСОБА_4 , а також на праві власності ОСОБА_5 та ТОВ «Нотехс» (код 31208663) і фактично використовуються службовими особами ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640).

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

Документи фінансово-господарської (комерційної) діяльності ТОВ «Амбар-Маркет» (код 40077640), ФОП ОСОБА_8 , (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_48 ), за 2018-2019 роки, а саме: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, трудові книжки фізичних осіб-підприємців, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_54 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_55 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_56 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_57 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_58 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_59 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_60 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_61 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_62 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_63 та ОСОБА_64 .

Ухвала слідчогосудді неможе бутиоскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1