Ухвала суду № 82767909, 01.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/10957/19

Провадження № 1-кс/761/7871/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М., за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень управління ФР ОВПП ДФС Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32016100110000156 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень управління ФР ОВПП ДФС Топоровський В.В., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О., у кримінальному провадженні за № 32016100110000156 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають АТ «Сбербанк».

Клопотання мотивоване тим, що СУ ФР ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100110000156 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Панда»

(код за ЄДРПОУ 31189253), діючи умисно, у період 2017-2018 pp., шляхом проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Лего Універс» (код за ЄДРПОУ 41038890), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код за ЄДРПОУ 41132952), ТОВ «Сантел Профі» (код за ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код за ЄДРПОУ 40056420), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403), ТОВ «Пролоджі» (код за ЄДРПОУ 41575490), в порушення вимог Податкового законодавства України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 13 916 266 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно інформаційних баз

ДФС України ТОВ «Панда» у період 01.07.2017 по 31.03.2018 мало фінансовогосподарські відносини з реалізації цукру власного виробництва в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Лего Універс» (код за ЄДРПОУ 41038890), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код за ЄДРПОУ 41132952), ТОВ «Сантел Профі» (код за ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код за ЄДРПОУ 40056420), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403), ТОВ «Пролоджі» (код за ЄДРПОУ 41575490).

Подальшим аналізом ланцюгів постачання вище зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на 2-3 ланках реалізації цукру, придбаного у ТОВ «Панда» відсутня та фактично здійснюється підміна товарних позицій.

З метою встановлення місцезнаходження вищевказаних суб`єктів господарювання та їх посадових осіб було здійснено виїзд за податковими адресами вказаних підприємств та в результаті чого останніх не було виявлено, а службові особи зазначених підприємств зареєстровані на непідконтрольній території Донецької області.

Крім того, встановлено, що правоохоронними органами України проводиться досудове розслідування у ряді кримінальних проваджень стосовно господарської діяльності ТОВ «Лего Універс», ТОВ «Фінанс Гарант Сіті», ТОВ «Сантел Профі», ТОВ «Агрокомпанія Фортеця», ТОВ «Внешпродторг Компані», ТОВ «Лагерта ЛТД», ТОВ «Пролоджі»

Таким чином, враховуючи викладене у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що фактично реалізація цукру службовими особами ТОВ «Панда» на адресу ТОВ «Лего Універс» (код за ЄДРПОУ 41038890), ТОВ «Фінанс Гарант Сіті» (код за ЄДРПОУ 41132952), ТОВ «Сантел Профі» (код за ЄДРПОУ 41038994), ТОВ «Агрокомпанія Фортеця» (код за ЄДРПОУ 40056420), ТОВ «Внешпродторг Компані» (код за ЄДРПОУ 41457930), ТОВ «Лагерта ЛТД» (код за ЄДРПОУ 41310403), ТОВ «Пролоджі» (код за ЄДРПОУ 41575490) не здійснювалась, а були проведені безтоварні «фіктивні» операції з метою формування податкового кредиту підприємствам з ознаками «фіктивності», які в свою чергу здійснюючи підміну товарних позицій безпідставно формували податковий кредит підприємствам реального сектору, а в свою чергу службовими особами вироблений цукор був реалізований за готівку юридичним та фізичним особам без відображення в податковому та бухгалтерському обліках.

Слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості про яке внесене до ЄРДР, як і не містять такої інформації матеріали клопотання, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що правові підстави для задоволення клопотання слідчого відсутні.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го відділу розслідування кримінальних проваджень управління ФР ОВПП ДФС Топоровського В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 32016100110000156 від 23.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Кіпчарський