Ухвала суду № 82766445, 27.06.2019, Деснянський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/754/2822/19

Справа № 754/9344/19

У Х В А Л А

Іменем України

27 червня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Журавська О.В., за участі секретаря Касян А.Р., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВКРП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М. В., погоджене прокурором Прокуратури м. Києва Хацковим Д., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 р.,

ВСТАНОВИВ:

25.06.2019 р. слідчий з ОВС третього слідчого ВКРП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Матвієнко М. В., звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури м. Києва Хацковим Д., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000190 від 28.02.2019 р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

В клопотанні слідчий Матвієнко М.В. просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що становлять банківську таємницю щодо клієнтів банку ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313) та ТОВ «Олл Кар» (код 40874203) з можливістю вилучення їх оригіналів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено оригінали документів

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 167 633,33 грн. ПДВ.

Крім того, службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог законодавства виявлено ГУДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Під час досудового розслідування встановлено, що у банківській установі Філії «Волинське ГРУ» АТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440) (головний офіс - АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) підприємствами ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Олл Кар» (код 40874203) відкриті розрахункові рахунки.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичних справ ТОВ «Рейд Смарт», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Олл Кар», у яких містяться вільні зразки почерку службових осіб зазначених підприємств та які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, тому слідчий звертається до суду з зазначеним клопотанням.

Слідчий з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М. до суду не з`явилась.

Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.

Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Згідно до ст.163 ч.5 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.163 ч.6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження №32019100000000190 від 28.02.2019, службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме: ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс» не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі - продажу без відповідного відображення їх реалізації в податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу: ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджуються актами документальних перевірок ТОВ «1 Україна ЛТД» та ТОВ «Білдкомпані». Таким чином ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, на суму 4 І67 633,33 грн. ПДВ. Службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення ПДВ на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2 365 667 грн. та 1 787 817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог законодавства виявлено ГУДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

Слідчим планується отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницющодо ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) по рахункам, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д (фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна перемоги, 50), з можливістю вилучення їх оригіналів, а разі їх відсутності завірених належним чином копій, які містять вільні зразки почерку службових осіб вказаних підприємств з 01.01.2018 року по теперішній час на паперовому та магнітному (електронному) носіях та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, у зв`язку з чим слідчий вносить дійсне клопотання до суду.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Слідчий в клопотанні не обґрунтував необхідності надання тимчасового доступу до оригіналів юридичних справ ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Олл Кар» стосовно відкритих розрахункових рахунків, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та вилучення вказаних документів, оскільки згідно витягу з кримінального провадження №12019100000000190 досудове розслідування здійснюється відносно службових осіб ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД», відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Олл Кар» кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України відсутні. Крім того, слідчим не доведено, що оригінали документів юридичних (облікових) справ ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» та ТОВ «Олл Кар» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12019100000000190, яке проводиться стосовно службових осіб ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД», та що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб про який ідеться у клопотанні слідчого та не надано підтверджень про намагання отримати дані документи будь-яким іншим способом без застосування заходу забезпечення кримінального провадження.

За викладених обставин клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Матвієнко М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: