Ухвала суду № 82766243, 01.07.2019, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2777/19

Справа № 754/9199/19

У Х В А Л А

Іменем України

01 липня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., при секретарі Брежнєвій В. О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Васюти Т.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

20 червня 2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Васюти Т.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №3 Байчас Д.В. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000132 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві 14.02.2019 року проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000132 відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідством встановлено, що в період 2016-2017 років на території міста Києва невстановлені особи разом із громадянами ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 створили ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) та ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513), з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектора економіки. Також встановлено, що ТОВ «Ево Стар» та ТОВ «Парма Голд» здійснювали фінансово-господарські відносини із ТОВ «Ратум ЛТД» (код ЄДРПОУ:40317565), ТОВ «Євротрейд-Одеса» (код ЄДРПОУ: 33988696), ТОВ «Мінт 101» (код ЄДРПОУ: 39370526), ТОВ «Оптсільгосппостач» (код ЄДРПОУ: 39853557), ТОВ «Компанія фрідом груп» (код ЄДРПОУ: 40860227), ТОВ «Ріверстоун» (код ЄДРПОУ: 40954849), ТОВ «Промторг ефект» (код ЄДРПОУ: 40931507), ТОВ «Вайткол» (код ЄДРПОУ: 40954812), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39896792), ТОВ «Крила-Вітрила» (код ЄДРПОУ: 41084511), ТОВ «Вілі Вільямс Боно» (код ЄДРПОУ: 41742170), ТОВ «Бюті Лок» (код ЄДРПОУ: 41055611), ТОВ «Сільвер Пласт» (код ЄДРПОУ: 41562345), ТОВ «Броуд Стійл» (код ЄДРПОУ:41080941), ТОВ «Фіджест» (код ЄДРПОУ:41121935), TOB «MX Ковбасий Цех» (код ЄДРПОУ: 41203174).

Під час досудового слідства відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що в період з 26.12.2016 року по 02.06.2017 року одним із засновників, учасником та директором ТОВ «Ево Стар» (код ЄДРПОУ: 41048175) була громадянка ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (рнокпп: НОМЕР_1 ).

Під час допиту в якості свідка, громадянка ОСОБА_2 показала, що вона ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має та не мала наміру її проводити, Товариством не керувала, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами вона не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла. Реєстраційні

та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому вона нібито придбала та створила підписала з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передала невстановленій під час досудового слідства особі.

Також слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також слідством встановлено, що ТОВ «Ево Стар» (код ЄРДПОУ: 41048175) не відображало в повному обсязі обсяг реалізованої та придбаної продукції, та не звітувало до органів державної фіскальної служби в період керування підприємством ОСОБА_2 .. Відповідно до відомостей, що містяться в АІС «Податковий блок» починаючи з липня 2017 року податкові накладні подавала інша невстановлена особа.

Крім цього, під час досудового слідства встановлено, що під час слідства слідчими ТУ ДФС у м. Києві у кримінальному провадженні №32018100000000272 від

04.12.2018 року громадянин ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період квітня 2016 року, за попередньою змовою групою осіб, вніс в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513).

Слідством встановлено, що відповідно до відомостей, які містяться в Автоматизованій інформаційній системі «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, в період 2016 року одним із засновників ТОВ «Парма Голд» (код ЄДРПОУ: 40406513) є громадянин ОСОБА_1 (рнокпп: НОМЕР_2 ).

В подальшому, під час допиту в якості свідка громадянина ОСОБА_1 отримано докази про те, що він ніякого відношення до здійснення фінансово- господарської діяльності ТОВ «Парма Голд» не має та не мав наміру її проводити, Товариством не керував, де знаходяться печатки та хто складав, подавав бухгалтерські, податкові, статутні документи Товариства йому не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами він не готував та не підписував, товарів, робіт, послуг не поставляв. Реєстраційні та Статутні документи по зазначеному підприємству, що в подальшому він нібито придбав та створив підписав з метою отримання визначеної винагороди та прикриття незаконної діяльності, які в подальшому передав невстановленій під час досудового слідства особі.

Також слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Парма Голд» не має працівників, виробничих (складських) та офісних приміщень, а також транспортних засобів, що рахуються на балансі підприємства та які б використовувались для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також слідством встановлено, що ТОВ «Парма Голд» не звітують до податкових органів за місцем реєстрації вже тривалий час.

Тобто, вищезазначене Товариство було зареєстроване з метою прикриття, приховування незаконної діяльності, а також використання їх реквізитів для складання документів на користь третіх невстановлених осіб та підприємств вигодонабувачів.

18.01.2019 ОСОБА_1 , оголошено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 КК України. Запобіжний захід не обирався.

21.01.2019 року у кримінальному провадженні №32018100000000272 від 04.12.2018 року затверджено обвинувальний акт відносно ОСОБА_1 з угодою про визнання винуватості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 КК України.

22.01.2019 року матеріали кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 , у скоєнні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 205-1 KK України направлено до Прокуратури міста Києва згідно вимог ст.283 КПК України для подальшого направлення до суду з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості.

Клопотання слідчого розглядається за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи та речі, оскільки слідчий в клопотанні послався на реальну загрозу зміни або знищення інформації до якої потрібен доступ, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю в межах досудового розслідування неможливо, так само неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних у клопотанні документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні АТ КБ «ПРИВАТБАНК».

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи, які перебувають у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), юридична адреса: 04119, м. Київ, вул. Мельникова, 83-Д, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та вилучити їх з метою проведення у подальшому криміналістичних досліджень.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Васюти Тетяни Олександрівни про тимчасовий доступ до документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000132 від 14.02.2019 року - задовольнити частково.

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Васюті Тетяні Олександрівні тимчасовий доступ до документів що містять охоронювану законом банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), юридична адреса: 04119, м. Київ, вул. Мельникова, 83-Д, а саме інформацію про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_3 (код валюти 978), які належить ТОВ «Парма Голд» (код 40406513) та надати можливість їх вилучити у ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» (МФО 380281), за період з 02.11.2016 року по 29.03.2017 року.

В іншій частині у задоволенні клопотання - відмовити.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Васюті Т.О.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя