Ухвала суду № 82765919, 01.07.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/19153/18

1-кс/569/5591/19

У Х В А Л А

01 липня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., при секретарі Слакві – Марчук Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області Роїка С.М., про проведення судової економічної експертизи, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області Роїк С.М., звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про проведення судової економічної експертизи.

В обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до ЄРДР за № 1201818000000481 від 22.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що 22.08.2018 до слідчого управління ГУНП в Рівненській області надійшов рапорт Управління захисту економіки в Рівненській області ДЗЕ Національної поліції України про те, що на протязі 2015-2018 років службові особи Служби автомобільних доріг у Рівненській області, діючи за попередньою змовою з посадовими особами ПрАТ «Рівнеавтошляхбуд», ТзОВ «Будівельна компанія «Білдерпоінт» та ПАТ «Хмельницьке ШБУ № 56», ТОВ «Євро Буд Проект», ДП «Рівненський облавтодор», ТзОВ «Вирівський кар`єр» та ТзОВ «Рокитнівськи спецкарєр», під час виконання робіт з ремонту дорожнього покриття доріг місцевого значення, завищували вартість та об`єми виконаних робіт, внаслідок чого шляхом зловживання свої службовим становищем привласнили бюджетні кошти у особливо великих розмірах на загальну суму 2 270 490, 00 грн.

За вказаним фактом, 22.08.2018 слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області внесено відомості до ЄРДР за № 1201818000000481, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що Управлінням західного офісу Держаудитслужби в Рівненській області проведено ревізію фінансово – господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 № 13-17-05-06/19), у ході якої встановлено наступне.

Зокрема, у ході ревізії встановлено, що в межах виконання чотирьох договорів, зокрема: від 25.02.2016 № 2, від 25.02.2016 № 3, від 21.02.2017 № 1, від 21.02.2017 № 2, укладених за результатами конкурсних торгів, між Службою автомобільних доріг у Рівненській області та ДП «Рівненський облавтодор», до актів приймання виконаних робіт (форма № КБ-2в) включено роботи з «Посипання дорожнього покриття протиожеледним матеріалом вручну».

Крім того, встановлено, що вказані роботи виконувались фізичними особами відповідно до укладених цивільно-правових договорів (договорів цивільно – правового характеру).

Зокрема, ДП «Рівненський облавтодор» трудовитрати фізичних осіб, які виконували роботи з посипання дорожнього покриття протиожеледним матеріалом вручну на умовах цивільно – правових договорів протягом періоду з 01.11.2016 по 28.02.2018 безпідставно враховувались при обчисленні загальновиробничих і адміністративних витрат, а також прибутку, що призвело до порушення вимоги п. 6.2.4 ДСТУ Б Д.1.1-1 : 2013, п. 5.23, п. 5.24, п. 5.25 СОУ 42.1-37641918-085:2012 та завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 1 242,62 тис. грн.

Внаслідок оплати завищеної вартості виконаних робіт державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 1 242,62 тис. грн.

Крім того, Служба автомобільних доріг у Рівненській області та ПАТ «Рівнеавтошляхбуд» уклали договори від 12.04.2017 № 10 та № 11 про закупівлю послуг з поточного середнього ремонту відповідно автомобільної дороги Городище – Рівне – Старокостянтинів на ділянці км 194+000 – км 201+000» та автомобільної дороги Доманове –Ковель – Чернівці – Тереблече на ділянці км 194 + 000 – км 199+000.

У ході проведення ревізії проведено контрольні заміри відстаней перевезення асфальтобетонної суміші, включеної підрядником ПрАТ «Рівнеавтошляхбуд» в акти форми № КБ-2в, у результаті яких встановлено порушення установленого порядку ведення бухгалтерського обліку, а саме: внесення недостовірних даних в акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в з поточного середнього ремонту автомобільної дороги Городище – Рівне – Старокостянтинів на ділянці км 194+000-км 201+000 за 2017 рік та на момент проведення ревізії завищення перевезення асфальтобетонної суміші на 13,8 км. та 8,8 км., що призвело до завищення вартості виконаних ПрАТ «Рівнеавтошляхбуд» робіт на загальну суму 424,89 тис.грн., зокрема: по договору від 12.04.2017 № 10 на 131,61 тис. грн., по договору від 12.04.2017 № 11 на 293,89 тис. грн., чим порушено вимоги ч. 1 ст. 3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 – XIV, із змінами, п. 6.4.3 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013.

Крім того, перевіркою правильності визначення вартості приготування асфальтобетонної суміші встановлено, що ДП «Рівненський облавтодор», зокрема його Філією «Любомирський асфальтобетонний завод», до вартості приготування асфальтобетонної суміші включено завищену норму використання дизельного палива та витрат по перевезенню працівників будівельних організацій автомобільним транспортом до асфальтобетонного заводу, чим порушено п. 5.4.3 ДСТУ Н Б Д.1.1-5:2013, п. 6.3.1.3 ДСТУ – Н Б Д.1.1-2013 та завищено вартість гарячої дрібнозернистої асфальтобетонної суміші за вересень-грудень 2016, 2017, січень-лютий 2018 року.

Використання протягом періоду з 01.09.2016 по 28.02.2018 вищевказаної асфальтобетонної суміші на виконання робіт по експлуатаційному утриманню та поточному ремонту доріг, замовником яких є САД у Рівненській області, призвело до завищення вартості виконаних Філіями ДП «Рівненський облавтодор» робіт на суму 261,12 тис. грн.

Внаслідок оплати завищеної вартості виконаних робіт, державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 261,12 тис. грн.

Крім того, у ході перевірки ПрАТ «Хмельницьке ШБУ № 56» документально не підтверджено витрати по перебазуванню будівельних організацій, витрати на перевезення працівників та інші супутні витрати, які включено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень-грудень 2017 року, на загальну суму 11,18 тис. грн., що призвело до завищення вартості виконаних робіт на вказану суму та порушення п. 5.4.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-5:2013, п. 5.8.12, 6.2.7.4 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013.

Крім того, ТОВ «Будівельна компанія «Білдерпоінт» завищено вартість виконаних робіт на загальну суму 68,64 тис. грн., внаслідок безпідставного (без підтвердження первинними документами) включення до актів форми № КБ-2в за грудень 2017 року інших супутніх витрат на суму 63,12 тис. грн., витрат по виготовленню асфальтобетону на суму 2,29 тис. грн., витрат понад встановлені норми на суму 3,23 тис. грн., чим порушено вимоги п. 6.4.4.1 ДСТУ – Н Б Д.1.1-2:2013, п.5.4.4.1 ДСТУ – Н Б Д.1-5:2015.

Крім того, ТОВ «Західметал» при обчисленні загальновиробничих і адміністративних витрат, а також прибутку враховано трудовитрати робітників, зайнятих на керуванні та обслуговуванні орендованої будівельної техніки, що призвело до завищення вартості роботи машин та механізмів та, відповідно, вартості виконаних робіт за жовтень-грудень 2017 року на суму 62,23 тис. грн., чим порушено п. 6.2.1.3 ДСТУ – Н Б Д.1.1-2:2013.

Крім того, в листопаді 2017 року САД у Рівненській області з ТОВ «Євро Буд Проект» (м. Київ) укладено договір від 24.11.2017 № 41 на розроблення проектної документації на капітальний ремонт автомобільної дороги державного значення Н-25 Городище – Рівне – Старокостянтинів на ділянці км 201+000 – км 204+500. Вартість робіт по договору становить 1 449,83 тис. грн. без ПДВ.

В порушення ст. 193 Господарського кодексу України, ст. 526 та ст. 610 Цивільного кодексу України, п. 4.6, п.5.2, п. 5.6 довогору від 24.11.2017 № 41 в грудні 2017 року САД у Рівненській області оплачено для ТОВ «Євро Буд Проект» кошти в сумі 180,60 тис. грн. за роботи, які фактично не виконано, зокрема за проведення експертизи проектної документації.

Внаслідок оплати завищеної вартості виконаних робіт державному бюджету завдано матеріальної шкоди (збитків) на суму 180,6 тис. грн.

В ході досудового розслідування, для повного, об`єктивного дослідження всіх обставин справи у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність встановити чи підтверджується документально акт ревізії фінансово-госпоадрської діяльності Служби автомобільних доріг у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 від 20.06.2019 № 13-17-05-06/19, з метою встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, відповідно до вимог ст. 91 КПК, що неможливо здійснити без наявних спеціальних знань та призначення відповідної судової експертизи.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області Роїк С.М. в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи, що учасник процесуальної дії не з`явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Рівненській області перебуває кримінальне провадження за № 1201818000000481, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи необхідність спеціальних знань слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області Роїка С.М. про проведення судової економічної експертизи – задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні за № 12018180000000481 від 22.08.2018 судову економічну експертизу.

Проведення експертизи доручити експертам Рівненського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Перед експертом (-ами) поставити наступні запитання:

-Чи підтверджується нормативно та документально безпідставне врахування при обчисленні загальновиробничих і адміністративних витрат, а також прибутку, на ДП «Рівненський облавтодор» трудовитрат фізичних осіб, які виконували роботи з посипання дорожнього покриття протиожеледним матеріалом вручну на умовах цивільно – правових договорів протягом періоду з 01.11.2016 по 28.02.2018, завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 1 242,62 тис. грн. та завдання матеріальної коди державному бюджету на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності Служби автомобільних доріг у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи підтверджується нормативно та документально завищення вартості виконаних ПрАТ «Рівнеавтошляхбуд» робіт на загальну суму 424,89 тис. грн., внаслідок внесення недостовірних даних в акти приймання виконаних робіт форми № КБ-2в з поточного середнього ремонту автомобільної дороги Городище – Рівне – Старокостянтинів на ділянці км 194+000-км 201+000 за 2017 рік та завищення перевезення асфальтобетонної суміші на 13,8 км. та 8,8 км., що призвело до завищення вартості виконаних робіт по договору від 12.04.2017 № 10 на 131,61 тис. грн., по договору від 12.04.2017 № 11 на 293,89 тис.грн., а також чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) державному (місцевому) бюджету, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи підтверджується нормативно та документально включення Філією «Любомирський асфальтобетонний завод» ДП «Рівненський облавтодор» завищених норм використання дизельного палива та витрат по перевезенню працівників будівельних організацій автомобільним транспортом до асфальтобетонного заводу, та завищення вартості гарячої дрібнозернистої асфальтобетонної суміші за вересень-грудень 2016, 2017, січень-лютий 2018 року, внаслідок чого завищено вартість виконаних робіт на суму 261,12 тис. грн. та заподіяння державному бюджету матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи підтверджується нормативно та документально завищення вартості виконаних робіт ПрАТ «Хмельницьке ШБУ № 56», внаслідок зайвого включення витрат по перебазуванню будівельних організацій, витрат на перевезення працівників та інших супутніх витрат, які включено до актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень-грудень 2017 року, на загальну суму 11,18 тис. грн., та чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) державному (місцевому) бюджету на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи підтверджується нормативно та документально завищення вартості виконаних робіт ТОВ «Будівельна компанія «Білдерпоінт» на загальну суму 68,64 тис. грн., внаслідок безпідставного (без підтвердження первинними документами) включення до актів форми № КБ-2в за грудень 2017 року інших супутніх витрат на суму 63,12 тис. грн., витрат по виготовленню асфальтобетону на суму 2,29 тис. грн., витрат понад встановлені норми на суму 3,23 тис. грн., та чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) державному (місцевому) бюджету на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи підтверджується нормативно та документально завищення ТОВ «Західметал» при обчисленні загальновиробничих і адміністративних витрат, а також прибутку, вартості робіт машин та механізмів та, відповідно, вартість виконаних робіт за жовтень-грудень 2017 року на суму 62,23 тис. грн., та чи заподіяно матеріальну шкоду (збитки) державному (місцевому) бюджету на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19)?

-Чи підтверджується нормативно та документально оплата завищення вартості виконаних робіт по довогору від 24.11.2017 № 41, в грудні 2017 року САД у Рівненській області для ТОВ «Євро Буд Проект» коштів в сумі 180,60 тис. грн. та чи завдано державному (місцевому) бюджету матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму, які встановлені під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності САД у Рівненській області за період з 01.03.2015 по 28.02.2018 (Акт від 20.06.2018 №13-17-05-06/19).

-Чи порушено державні будівельні норми (ДСТУ) при завищенні вартості виконаних вищевказаних робіт та їх оплаті, якщо так то яких саме.

-Які порушення вимог інших нормативних актів було допущено внаслідок завищення вартості робіт та їх оплати, що призвело до заподіяння матеріальної шкоди (збитків) та з вини яких службових або відповідальних осіб допущено порушення.

Для дослідження експертам надати: матеріали кримінального провадження за № 12018180000000481 від 22.08.2018.

Зобов`язати Рівненський науково-дослідний експертно-криміналістичний центр МВС України після проведення експертизи скерувати її в СУ ГУНП в Рівненській області.

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час проведення досудового слідства.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов