Ухвала суду № 82747639, 27.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/8880/19

УХВАЛА

27 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Потаніної О.О., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюка О.І., погодженого з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №62019240000000156,

встановив:

27.06.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюк О.І. звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Барабашем А.Г., про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у період часу з 15 год. 59 хв. по 19 год. 02 хв. 26.06.2019 року, в офісному приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , а саме на: документи (договори), які стосуються діяльності ПП «Агроінвестбуд», ПП «Трансаміак» а саме: договір оренди №2/07/17 від 03.07.2017 року, договір оренди №1/07/17 від 03.07.2017 року, договір оренди №3/07/17 від 03.07.2017 року, договір №20/09/18 від 20.09.2018 року, договір №20/08/18 від 20.08.2018 року, договір №ТА-01/17 від 02.03.2017 року; документи щодо фінансової діяльності ПП «Хімтранссервіс» та ПП «Трансаміак» (виписки по рахунку) на 21 арк; печатки підприємств та фізичних-осіб підприємців у кількості 21 штука: ПП «КАПІТАЛ -В», ПП «УРОСТЕХНО», ПП «АГРОНОВАЦІЯ», ПП «МРІЯ-2010», ПП «ХІМТРАНССЕРВІС» (2 шт.), ПП «НІТРОСЕРВІС», ФОП - ОСОБА_2, ФОП - ОСОБА_1 , ФОП - ОСОБА_3 , ФОП - ОСОБА_4 , ФОП - ОСОБА_5 , ПП «ЮРМАРКЕТ», Благодійна Організація «Дорога Життя», ПП «ЕНЕРГОСЕРВІС» (3 шт.), ТзОВ «ДЕЛЬТА», ТзОВ «SOCIETAS OU» (2 шт.), ТзОВ «ПРОТЕКТ ГРУП», з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, що відповідно до ч.1 ст.172 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

06.03.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62019240000000156, зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушень - ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами клопотання встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ряд товариств - ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

У той же час, безтоварні операціїі з вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року на загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_12 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_12 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_12 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_12 звернувся до колишнього співробітниками ДПІ у м. Хмельницькому ОСОБА_13 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ДФС України. В результаті домовленостей ОСОБА_13 та невстановлених службових осіб ДФС України, реєстрації податкових накладних підконтрольних ОСОБА_12 товариств в кінці лютого 2019 року відновлено.

В ході проведення досудвого розслідування, а саме в період часу з 15 год. 59 хв. по 19 год. 02 хв. 26.06.2019 року на підставі ухвали Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 06.06.2019 року, слідчим Невмержицьким М.І. проведено обшук у офісного приміщення за адресою АДРЕСА_4 , в ході якого виявлено та вилучено: договір оренди № 2/07/17 від 03.07.2017, договір оренди № 1/07/17 від 03.07.2017, договір оренди № 3/07/17 від 03.07.2017, договір № 20/09/18 від 20.09.2018, договір № 20/08/18 від 20.08.2018, договір № ТА -01/17 від 02.03.2017.

Крім того, виявлено та вилучено документи щодо фінансової діяльності ПП «Хімтранссервіс» та ПП «Трансаміак» (виписки по рахунку) на 21 арк. Вказані документи належним чином упаковано.

Також в ході обшуку виявлено та вилучено наступні печатки підприємств та фізичних-осіб підприємців у кількості 21 штука: ПП «КАПІТАЛ -В», ПП «УРОСТЕХНО», ПП «АГРОНОВАЦІЯ», ПП «МРІЯ-2010», ПП «ХІМТРАНССЕРВІС» (2 шт.), ПП «НІТРОСЕРВІС», ФОП - ОСОБА_2, ФОП - ОСОБА_1 , ФОП - ОСОБА_3 , ФОП - ОСОБА_4 , ФОП - ОСОБА_5 , ПП «ЮРМАРКЕТ», Благодійна Організація «Дорога Життя», ПП «ЕНЕРГОСЕРВІС» (3 шт.), ТзОВ «ДЕЛЬТА», ТзОВ «SOCIETAS OU» (2 шт.), ТзОВ «ПРОТЕКТ ГРУП».

27.06.2019 року постановою слідчого Лисюка О.І. вказані вилучені речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №62019240000000156 від 06.03.2019 року, так як вони являються матеріальними об`єктами, знаряддями вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

По кримінальному провадженню необхідно провести ряд досліджень в тому числі і відповідні експертизи.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вказані речі накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на них, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Керуючись ст.ст.172, 173 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюка О.І. - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке вилучено у ході проведення обшуку у період часу з 15 год. 59 хв. по 19 год. 02 хв. 26.06.2019 року, в офісному приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , а саме на:

- документи (договори), які стосуються діяльності ПП «Агроінвестбуд», ПП «Трансаміак» а саме: договір оренди №2/07/17 від 03.07.2017 року, договір оренди №1/07/17 від 03.07.2017 року, договір оренди №3/07/17 від 03.07.2017 року, договір №20/09/18 від 20.09.2018 року, договір №20/08/18 від 20.08.2018 року, договір №ТА-01/17 від 02.03.2017 року;

- документи щодо фінансової діяльності ПП «Хімтранссервіс» та ПП «Трансаміак» (виписки по рахунку) на 21 арк;

- печатки підприємств та фізичних-осіб підприємців у кількості 21 штука: ПП «КАПІТАЛ -В», ПП «УРОСТЕХНО», ПП «АГРОНОВАЦІЯ», ПП «МРІЯ-2010», ПП «ХІМТРАНССЕРВІС» (2 шт.), ПП «НІТРОСЕРВІС», ФОП - ОСОБА_2, ФОП - ОСОБА_1 , ФОП - ОСОБА_3 , ФОП - ОСОБА_4 , ФОП - ОСОБА_5 , ПП «ЮРМАРКЕТ», Благодійна Організація «Дорога Життя», ПП «ЕНЕРГОСЕРВІС» (3 шт.), ТзОВ «ДЕЛЬТА», ТзОВ «SOCIETAS OU» (2 шт.), ТзОВ «ПРОТЕКТ ГРУП», з метою забезпечення збереження речових доказів, та слідової інформації, що міститься на ній, запобігання можливості відчуження, розпорядження та/або користування майном, можливості його пошкодження, знищення.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя