Ухвала суду № 82737644, 14.06.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/758/3072/19

Справа № 758/7793/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 червня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Корнілова Ж.О., за участю секретаря судового засідання Комар К.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Бойко М.Л. за погодження з прокурором відділу прокуратури м. Києва юриста 1 класу Безкоровайного Б.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Бойко М.Л., за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Безкоровайним Б.В. в рамках кримінального провадження № 32019100000000406, внесеного в ЄРДР 27.05.2019, за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Бойко Марії Леонідівні, старшому слідчому сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Родич Марії Василівні, слідчим - слідчої групи або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. 36, 40, 218 КПК України на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення, що містять банківську таємницю в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, щодо обслуговування рахунків: ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час; банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по теперішній час в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); оригінал картки зі зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовували банківські рахунки у АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001); документи на підставі яких службові особи відкривали ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), використовували банківські рахунки у АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001): оригінали заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта; заяв, чеків на отримання готівки по рахунку: ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час. Слідчий просить розглянути клопотання за відсутності службових осіб АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування зазначених документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Неомед 2007" (код ЄДРПОУ 34818539) на території м. Києва у періоди 2016-2018 р.р. під час діяльності отримували консультаційні послуги з надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправлення до неї потенційних клієнтів, а також їх пошуку від ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, внаслідок чого ухилились від податку на прибуток в сумі 5184000 грн.

В ході здійснення заходів, зібрано інформацію та матеріали, які свідчать, що службові особи ТОВ «НЕОМЕД 2007» (код 34818539) в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 роки здійснили перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольних ФОП ОСОБА_9 , (РНОКПП НОМЕР_4 ) - 10,4 млн. грн., ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) - 13,9 млн. грн., ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) - 3,2 млн. грн., ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ) - 1,3 млн. грн. за нібито «надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправлення до неї потенційних пацієнтів» відповідно до укладених фіктивних договорів.

Відповідно до наявних баз даних ДФС України, мережі Інтернет встановлено, що вказані фізичні особи - підприємці не мають виробничих потужностей, найманих працівників, сил та засобів для надання зазначених вище послуг в тому числі для ТОВ «НЕОМЕД 2007» (код 34818539).

На підставі зібраних матеріалів судовим експертом Костень О.О. ТОВ «Дослідницький інформаційно - консультаційний центр» проведено експертне дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ "Неомед 2007" (код 34818539) та складено висновок експертного дослідження від 20.05.2019 року №1-21/05/2019 - дос, відповідно до якого, на думку експерта ймовірно з`ясовано заниження ТОВ "Неомед 2007" (код 34818539) об`єкта оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств за період з 2016 - 2018 років на суму 5 184 000 грн.

Вказані документи необхідні для призначення почеркознавчої та економічної експертиз, призначення податкових перевірок, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.

У зв`язку з проведенням реорганізації структури органів ДФС, відповідно до наказів начальника ГУ ДФС у м. Києві Демченко Л.Д. від 22.06.2018 № 10333 «Про зміни в Організаційній структурі та штатному розписі ГУ ДФС у м. Києві», в. о. начальника ГУ ДФС у м. Києві Ільяшенка М.В. від 06.07.2018 № 10816 «Про затвердження Тимчасового положення про слідчий відділ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Подільському районі м. Києва», змінено структуру та штатний розпис Головного управління ДФС у м. Києві, у тому числі припинено діяльність слідчих управлінь (відділів) фінансових розслідувань ДПІ у районах міста та створено у структурі слідчого управління ФР ГУ ДФС у м. Києві слідчі відділи.

Першим заступником начальника ГУ ДФС у м. Києві Скороходом І.В. затверджено положення «Про сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві від 15.10.2018».

Відповідно до положення визначено завдання, функції, принципи організації та діяльності сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень (далі Відділ) є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, роботу якого спрямовує і координує керівник СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві та забезпечує організацію досудового розслідування кримінальних проваджень Відділу.

Відділ розташований за адресою: м. Київ, вул. Волоська, 52, під юрисдикцією якого знаходиться територія Подільського району м. Києва.

Досудове розслідування здійснюється слідчим того органу досудового розслідування, під юрисдикцією якого знаходиться місце вчинення кримінального правопорушення.

27.05.2019, відповідно до вимог ст.ст.39, 214 КПК України, керівником органу досудового розслідування, заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Саєнко М.О., доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32019100000000406 сьомому слідчому відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, який відповідно до Положення «про сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві» № 256/23-11 від 15.10.2018, розташований за адресою м. Київ, вул. Волоська, 52, під юрисдикцією якого знаходиться територія Подільського району м. Києва.

Крім цього, 27.05.2019 керівником органу досудового розслідування, заступником начальника СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Саєнко М.О. на підставі постанови про створення слідчої групи, старшим групи у кримінальному провадженні № 32019100000000406 визначено слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Бойко М.Л., а також доручено проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження сьомому слідчому відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Волоська, 52, територія обслуговування Подільського району м. Києва.

Відповідно до ст. 218 КПК України, досудове розслідування здійснюється слідчим того органу досудового розслідування, під юрисдикцією якого знаходиться місце вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 32 КПК України, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинене кримінальне правопорушення.

Нормами діючого КПК України регламентовано порядок звернення до місцевих судів із клопотаннями із забезпечення заходів кримінального провадження, застосування запобіжних заходів, проведення обшуків - такі клопотання подаються до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Отже, сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві має процесуальні повноваження звертатись із відповідними клопотаннями, з урахуванням територіальної юрисдикції та місця знаходження, до Подільського районного суду м. Києва.

Встановлено, що відповідно до бази даних на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовували банківські рахунки у АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001): ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ): № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.

Враховуючи викладене, з метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, а саме до документів юридичної справи та р/р вищевказаного підприємства відкритого рахунку в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо. Крім того встановлено, що вказані документи можуть бути приховані.

Беручи до уваги наведене та зважаючи на те, що в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, які містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх), керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-160 КПК України, та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

Враховуючи викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий, повідомлений належним чином, в судове засідання не з`явилась, просить розглянути клопотання у її відсутність.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000406 від 27.05.2019.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Враховуючи те, що документи щодо рахунків ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час, перебувають у володінні АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), і мають суттєве значення для встановлення важливих обставини у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим, законним, і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Бойко М.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінального провадження № 32019100000000406 дані щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Бойко Марії Леонідівні та слідчим - слідчої групи або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. 36, 40, 218 КПК України на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх оригіналів, що містять банківську таємницю в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19, щодо обслуговування рахунків: ФОП ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час;ьбанківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по теперішній час в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); оригінал картки зі зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ); документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): оригінали заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта; заяв, чеків на отримання готівки по рахунку: ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час, № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, НОМЕР_9 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 11.03.2019 по теперішній час, № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 18.02.2019 по теперішній час; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя Корнілова Ж.О.