Ухвала суду № 82736201, 21.06.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24509/19

Провадження № 1-кс/761/17062/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві Гаврилюка Михайла Ігоровича про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Гаврилюк Михайло Ігорович, за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури Бурмістровим В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", (МФО 300249) розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, б. 1, в межах кримінального провадження №32019100000000200 від 05.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтоване наступним. Десятим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32019100000000200 від 05.03.2019, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код03482347), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код03482347) в 2015 році безпідставно віднесли до валових витрат підприємства кошти отримані у 2014 році від AmfitradeHoldingsLimited та WestTrading&MarketingOil.Corp за нібито виконані роботи (надані послуги), які на справді не виконувались, що з урахуванням подальшої зміни валютних курсів, призвело до ухилення від сплати податків у сумі 2 703 312 гривень. Згідно акту податкової перевірки ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код03482347) за періодз 01.01.2014 по 31.12.2016 №443/26-15-14-02-03 від 30.10.2017 встановлено, що станом на 01.01.2014р. на підприємстві у податковій звітності задекларовано дебіторську заборгованість яка виникла у результаті надання послуг. Однак встановити які саме послуги та кому вони. Надавались не вдалось за можливе оскільки офіс підприємства з моменту створення підприємства знаходився в АР Крим. У 2014 році у зв`язку з анексією АР Крим згідно рішення профільного міністерства (Міністерство енергетики та вугільної промисловості України) офіс ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347) переміщено та перереєстровано до м.Києва. В подальшому службовими особами які натой період були відповідальними за діяльність підприємства було відображено у податковій звітності дебіторську заборгованість підприємств нерезидентів перед ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347), однак документів напідставі яких дані відомості було включено до податкової звітності на підприємстві відсутні. В подальшому службовими особами ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347) які були відповідальні за діяльність підприємства у період 2015 року дебіторську заборгованість було списано на витрати. Документи на підставі яких приймалось дане рішення на підприємстві також відсутні. Згідно отриманих показів діючого виконуючого обов`язки директора ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347) встановлено, що наданий час невідомо яким чином до податкової звітності вносились відомості про дебіторську заборгованість та на підставі яких документів в подальшому списувалась. Крім того невідомо у який саме період відбувались фінансово-господарські операції та на які рахунки повинні були бути сплачені кошти за надані послуги та чи сплачувались вони взагалі або були привласнені попередніми керівниками підприємства. В подальшому встановлено, що ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347) у період своєї діяльності використовувало наступні розрахункові банківські рахунки: НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_2 (українська гривня), НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (долар США), НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", (МФО 300249).Відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492. Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єктів господарювання, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості що до руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий Гаврилюк М.І. просив розглянути клопотання за його відсутності, яке задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володінні якої перебувають речі і документи в судове засідання не викликався, зважаючи на положення ст. 2 ст. 163 КПК України..

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32019100000000200 від 05.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", (МФО 300249) розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, б. 1.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", (МФО 300249) розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, б. 1.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню з частині тимчасового доступу до речей та документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Також, враховуючи період вчинення кримінального правопорушення, саме: протягом 2014-2015 років, слідчим суддею не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів за період з 2016 року і по даний час.

Керуючись ст.ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Гаврилюку Михайлу Ігоровичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю зробити з них копії, які знаходяться у володінні АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", (МФО 300249) розташованому за адресою: м. Київ, пр-т. Перемоги, б. 1, стосовно клієнта ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347), а саме:

банківські виписки (роздруківки руху коштів) по рахунках НОМЕР_1 (українська гривня) з 07.02.2013 по 11.02.2014, НОМЕР_2 (українська гривня) з 11.02.2013 по 17.02.2014, НОМЕР_3 (українська гривня) з 21.01.2014 по 24.02.2014, НОМЕР_4 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_5 (українська гривня) з 05.07.2013 по 31.12.2015, НОМЕР_6 (українська гривня) з 19.12.2013 по 31.12.2015, НОМЕР_7 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_8 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_4 (українська гривня) з 18.09.2012 по 31.12.2015, відкритих ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347) із зазначенням призначення платежів, повних даних платників та отримувачів із зазначенням кодів ЄДРПОУ, номерів рахунків та МФО банківських установ, конкретного часу та дат платежів, номерів платіжних документів, із зазначенням вхідних та вихідних залишків на цьому рахунку;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках НОМЕР_1 (українська гривня) з 07.02.2013 по 11.02.2014, НОМЕР_2 (українська гривня) з 11.02.2013 по 17.02.2014, НОМЕР_3 (українська гривня) з 21.01.2014 по 24.02.2014, НОМЕР_4 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_5 (українська гривня) з 05.07.2013 по 31.12.2015, НОМЕР_6 (українська гривня) з 19.12.2013 по 31.12.2015, НОМЕР_7 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_8 (долар США) з 18.09.2012 по 31.12.2015, НОМЕР_4 (українська гривня) з 18.09.2012 по 31.12.2015, відкритих ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» (код 03482347);

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК", що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: