Ухвала суду № 82732884, 10.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15110/19

Провадження № 1-кс/686/7896/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006

ВСТАНОВИВ:

10.06.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Швеймаш» (код за ЄДРПОУ 40096384, м. Хмельницький, вул. Курчатова, буд. 8).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 30.01.2019 р. до ЄРДР за №32019240000000006, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, щодо ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Швеймаш», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період червня-липня 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з «ризиковим» суб`єктом господарської діяльності ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДРПОУ 40076727) з приводу реалізації швейного обладнання на загальну суму 4 023 584,04 грн., в т. ч. ПДВ 670 597,34 грн.

ТОВ «Дакстер Трен» перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Київській області (м. Обухів). З моменту створення підприємства, засновником, директором, головним бухгалтером являвляться ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ). Разом з тим 08.02.2017 року Дніпропетровським районним судом м. Києва винесено вирок та визначено винним ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Швеймаш» по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ «Дакстер Трен», наявність яких дасть змогу підтвердити чи спростувати факт проведення безтоварних операцій, в тому числі шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу, старшому оперуповноваженому ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Салях Валентині Володимирівні або за дорученням ініціатора клопотання іншій уповноваженій особі дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Швеймаш» (код за ЄДРПОУ 40096384, м. Хмельницький, вул. Курчатова, буд. 8) по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Дакстер Трен» у період 2016-2017, зокрема: договори купівлі-продажу, договори поставки товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), із додатками, які укладались у період 2016-2017 років; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані товари; довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні;, платіжні доручення та виписки банків; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 902, 702, 685, 632, 631, 361, 362, 642, 334, 333, 20, що підтверджують реалізацію товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Швеймаш», а також інші документи, щодо підтвердження реалізації товарно-матеріальних цінностей за період 2016-2017 років з вказаним суб`єктом господарювання і надати можливість їх вилучення.

Службовим особам ТОВ «Швеймаш» (код за ЄДРПОУ 40096384, м. Хмельницький, вул. Курчатова, буд. 8), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 10 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя