Ухвала суду № 82721915, 01.07.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/9524/19

н/п 1-кс/766/9932/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю

01.07.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Саратовського М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Гарлика С.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці клієнта – ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194).

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: Саратовському М.О., Фурсенко А.І., Покладу А.І., Кречєтовій М.І., Дятчину А.П., Легкому Д.В., Руснаку О.Б., Свєтлову І.С., оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, чи за відповідною постановою слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві та підлеглих підрозділів тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), з можливістю їх вилучення у Херсонському відділені АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), за адресою: м. Херсон, вул. Грецька, 23, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_1 (вал. 978, 980), 26005455053126 (вал. 980), 26047455000784 (вал. 980), які належать ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по 24.06.2019 роки;

- документи юридичної справи ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), платіжні доручення, за період з 01.01.2015 по 24.06.2019 роки;

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Розгляд даного клопотання слідчий просив провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000005 від 18.01.2019 щодо службових осіб ПП «Альянс Херсонбуд», за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі службові особи ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), у період 2015 – 2018 років, шляхом завищення витрат та неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення, ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму понад 881 тис. грн.

Згідно акту №196/21-22-14-01 від 18.10.2018 документальної планової виїзної перевірки ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.03.2018, службові особи вказаного підприємства шляхом завищення витрат ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 414 976 грн та шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 596 475 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2018 року та у поточному році ПП «Альянс Херсонбуд», згідно Єдиного реєстру податкових накладних, надає послуги з проведення будівельних робіт на замовлення інших суб`єктів фінансово – господарської діяльності. При цьому до виконання робіт, згідно договорів субпідряду, залучаються підприємства з ознаками фіктивності, на яких працевлаштована одна особа, не маючі основних засобів та які не знаходяться за податковими адресами.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки №№ НОМЕР_1 (вал. 978, 980), 26005455053126 (вал. 980), 26047455000784 (вал. 980), відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та містять охоронювану законом банківську таємницю, що вказані вище.

Зазначені документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) – ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених банківських документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. При цьому, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим, але підлягає частковому задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019230000000005 від 18.01.2019 щодо службових осіб ПП «Альянс Херсонбуд», за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі службові особи ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), у період 2015 – 2018 років, шляхом завищення витрат та неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення, ухилились від сплати податку на прибуток та ПДВ на загальну суму понад 881 тис. грн.

Згідно акту №196/21-22-14-01 від 18.10.2018 документальної планової виїзної перевірки ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.03.2018, службові особи вказаного підприємства шляхом завищення витрат ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 414 976 грн та шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту ПДВ по операціям з виконання субпідрядних робіт по яким встановлено нереальність їх здійснення ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 596 475 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у період 2018 року та у поточному році ПП «Альянс Херсонбуд», згідно Єдиного реєстру податкових накладних, надає послуги з проведення будівельних робіт на замовлення інших суб`єктів фінансово – господарської діяльності. При цьому до виконання робіт, згідно договорів субпідряду, залучаються підприємства з ознаками фіктивності, на яких працевлаштована одна особа, не маючі основних засобів та які не знаходяться за податковими адресами.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки №№ НОМЕР_1 (вал. 978, 980), 26005455053126 (вал. 980), 26047455000784 (вал. 980), відкриті у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_1 (вал. 978, 980), 26005455053126 (вал. 980), 26047455000784 (вал. 980), відкритим у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) які належать ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по 24.06.2019 роки;

- документи юридичної справи ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) – ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) оригіналу лише щодо роздруківки руху грошових коштів по рахунку, в частині інших заявлених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до них, але із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій, так як слідчим не доведено необхідності вилучення саме їх оригіналів, а спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину можливо здійснити і за копіями даних документів, у зв`язку з чим в цій частині слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим внаслідок чого в його задоволенні необхідно відмовити.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці клієнта – ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) шляхом надання слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: Саратовському М.О. тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_1 (вал. 978, 980), 26005455053126 (вал. 980), 26047455000784 (вал. 980), які належать ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 по 24.06.2019 роки, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) її оригіналу у Херсонському відділені АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Херсон, вул. Грецька, 23;

- документи юридичної справи ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів, із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій у Херсонському відділені АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Херсон, вул. Грецька, 23;

- видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194), платіжні доручення, за період з 01.01.2015 по 24.06.2019 роки, із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій у Херсонському відділені АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Херсон, вул. Грецька, 23;

- угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ПП «Альянс Херсонбуд» (код ЄДРПОУ 39302194) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм, із можливістю зробити їх копії та вилучення (здійснення виїмки) даних копій у Херсонському відділені АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за адресою: м. Херсон, вул. Грецька, 23.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Встановити строк дії ухвали до 01.08.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко