Ухвала суду № 82617675, 24.06.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/8221/19

н/п 1-кс/766/9593/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24.06.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., за участю секретаря Головчиної А.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Саратовського М.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Лафіруком А.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі капітану податкової міліції Саратовському М.О. та/або за його дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Чефранову А.О., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Шеремету В.В., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Бордюжан Ю.В., ст. оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Куліковському М.М.дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій) документів, які знаходяться у володінні Херсонської торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 2944923), поданих від імені ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561) для отримання сертифікатів походження товарів за період 2018-2019 років, а саме: документів щодо здійснення операцій з експорту продукції (свідоцтво про походження товару, зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, інформацію про сплату митних платежів та ін.).

Розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до документів зазначених підприємств провести без представників останньої, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019230000000016, відомості про яке 27.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, що невстановлені особи, в період 2018 – 2019 років, створили фіктивне підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561, м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17) з метою прикриття незаконної діяльності щодо експорту необлікованої сільськогосподарської продукції, закупівля якої здійснюється без оформлення необхідних документів.

ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561) взято на облік 22.12.2018, свідоцтво ПДВ не отримувало, знаходиться на податковому обліку в Головному управлінні ДФС уХерсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, юридична адреса: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17, вид діяльності – _46.90 – неспеціалізована оптова торгівля, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі злочинна схема, з метою мінімізації сум податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств в ході здійснення ним експортної діяльності через підконтрольні підприємства, полягає у придбанні за готівку сільськогосподарської продукції, та подальшого експорту через підконтрольні підприємства.

Одразу після настання звітного періоду по податку на прибуток підприємств такі суб`єкти перереєстровуються на підставних осіб, які, як правило, зареєстровані та мешкають на території зони проведення ООС або АР Крим. При цьому, для таких підприємств виготовляються підроблені документи про походження с/г продукції, з метою отримання сертифікатів про походження товару форми СТ-1, які необхідні покупцям – нерезидентам для отримання преференцій.

Також, в ході досудового розслідувань встановлено, що у період 2015-2018 років ОСОБА_1 займав посади керівника на ПП «Росток Люкс» (код ЄДРПОУ 40190458), ПП «Тандем торг» (код ЄДРПОУ 40368316), ПП «Вітра» (код ЄДРПОУ 40815965), ПП «Опра Люкс» (код ЄДРПОУ 41540363), ПП «Дельта Опт» (код ЄДРПОУ 41783657).

Від імені вказаних підприємств у період 2015-2018 Мойсеєнко В ОСОБА_2 М. через Митницю ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснив експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 106,6 млн грн. При цьому ОСОБА_1 жодних сум з податку на прибуток підприємства та ПДФО за результатами фінансово – господарської діяльності підприємств до державного бюджету України не сплачено, у зв`язку з тим, що до моменту настання звітного періоду суб`єкти підприємницької діяльності перереєстровані на підставних осіб – мешканців тимчасово окупованих територій України.

Вказані підприємства були перереєстровані на підставних осіб, а саме:

ПП «Росток Люкс» - 10.05.2016 на ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований: АДРЕСА_3 );

ПП «Тандем торг» - 02.12.2016 на ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований: АДРЕСА_4 );

ПП «Вітра» - 29.05.2017 на ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований: АДРЕСА_5 );

ПП «Опра Люкс» - 10.01.2018 на ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований: АДРЕСА_6 );

ПП «Дельта Опт» - 24.12.2018 на ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований: АДРЕСА_7 ).

Згідно витягу з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України», який було надано Оперативно – розшуковим управлінням Азово – Чорноморського регіонального управління Державної прикордонної служби України за вих. №5/653 від 28.03.2019, вказані особи перетинали державний кордон України у наступні періоди:

ОСОБА_3 – в`їзд 05.05.2016 виїзд 14.05.2016 КПВВ Чонгар (с. Чонгар Генічеського району Херсонської області);

ОСОБА_4 – в`їзд 30.11.2016 виїзд 06.12.2016 КПВВ Каланчак (смт. Каланчак Херсонської області);

ОСОБА_5 – в`їзд 26.05.2017 виїзд 01.06.2017 КПВВ Каланчак (смт. Каланчак Херсонської області);

ОСОБА_6 – в`їзд 20.12.2017 виїзд 28.12.2017 КПВВ Каланчак (смт. Каланчак Херсонської області);

ОСОБА_7 у період 2015 – 2019 років на територію України не заїжджав, державний кордон України не перетинав.

Викладене свідчить про те, що вказані підконтрольні ОСОБА_1 особи приїздили з окупованої території АР Крим виключно в період перереєстрації на їх ім`я вказаних підприємств без мети ведення подальшої фінансово – господарської діяльності, після чого поверталися до АР Крим.

При цьому ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 жодних сум з податку на прибуток підприємства та ПДФО за результатами фінансово – господарської діяльності до державного бюджету України не сплачено.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 06.12.2017 року ОСОБА_1 зареєстровано чергове підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), на якому останній обіймає посаду директора та особи, відповідальної за ведення бухгалтерського обліку, яке з початку 2019 року використовується ним для здійснення експортних операцій необлікованої сільськогосподарської продукції.

Так, за 2019 рік ОСОБА_1 від імені ПП «Велес СТ» здійснено експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 2 005, 5 тис. грн.

Відповідно отриманих з Херсонської торгово-промислової палати копій документів, які туди надавалися ПП «Велес СТ» з метою отримання сертифікату про походження товарів форми СТ-1, у тому числі видаткової накладної від 05.02.2019, постачальником на адресу підприємства сушених чорносливу, груші та шиповнику є ПП «Аделит» (код ЄДРПОУ 40815876), керівником якого є ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрована: АДРЕСА_8 ).

ПП «Аделит» було створене та зареєстроване на ім`я ОСОБА_8 07.09.2016.

Згідно витягу з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України», який було надано Оперативно – розшуковим управлінням Азово – Чорноморського регіонального управління Державної прикордонної служби України за вих. №5/653 від 28.03.2019, ОСОБА_8 перетинала державний кордон України у наступний період: в`їзд 06.09.2016 виїзд 14.09.2016 КПВВ Каланчак (смт. Каланчак Херсонської області), після чого ОСОБА_8 на територію України не заїжджала, державний кордон України не перетинала.

Крім того, в ході досудового розслідування з ХФ ДП «Національні інформаційні системи» отримано повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей №38876248, згідно якого ОСОБА_8 довіреностей не видавала.

У зв`язку з тим, що ОСОБА_8 з 2016 року на територію України не заїжджала, не могла підписувати будь-які документи на території м. Херсона,встановлено що сертифікати про походження товарів, експортованих ПП «Велес СТ», у Херсонській торгово – промисловій палаті отримуються на підставі підроблених документів про їх походження.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у підтвердженні або спростуванні факту надання документів із завідомо неправдивою інформацією до Херсонської торгово – промислової палати (код ЄДРПОУ 2944923) від імені ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561).

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представникволодільця документів в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019230000000016, відомості про яке 27.02.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, що невстановлені особи, в період 2018 – 2019 років, створили фіктивне підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561, м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17) з метою прикриття незаконної діяльності щодо експорту необлікованої сільськогосподарської продукції, закупівля якої здійснюється без оформлення необхідних документів.

ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561) взято на облік 22.12.2018, свідоцтво ПДВ не отримувало, знаходиться на податковому обліку в Головному управлінні ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, юридична адреса: м. Херсон, вул. Червонофлотська, 17, вид діяльності – _46.90 – неспеціалізована оптова торгівля, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 ).

Також, в ході досудового розслідувань встановлено, що у період 2015-2018 років ОСОБА_1 займав посади керівника на ПП «Росток Люкс» (код ЄДРПОУ 40190458), ПП «Тандем торг» (код ЄДРПОУ 40368316), ПП «Вітра» (код ЄДРПОУ 40815965), ПП «Опра Люкс» (код ЄДРПОУ 41540363), ПП «Дельта Опт» (код ЄДРПОУ 41783657).

Від імені вказаних підприємств у період 2015-2018 ОСОБА_9 В.М. через Митницю ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснив експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 106,6 млн грн. При цьому ОСОБА_1 жодних сум з податку на прибуток підприємства та ПДФО за результатами фінансово – господарської діяльності підприємств до державного бюджету України не сплачено, у зв`язку з тим, що до моменту настання звітного періоду суб`єкти підприємницької діяльності перереєстровані на підставних осіб – мешканців тимчасово окупованих територій України.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, 06.12.2017 року ОСОБА_1 зареєстровано чергове підприємство ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561), на якому останній обіймає посаду директора та особи, відповідальної за ведення бухгалтерського обліку, яке з початку 2019 року використовується ним для здійснення експортних операцій необлікованої сільськогосподарської продукції.

Так, за 2019 рік ОСОБА_1 від імені ПП «Велес СТ» здійснено експортні операції сільськогосподарської продукції на загальну суму 2 005, 5 тис. грн.

Відповідно отриманих з Херсонської торгово-промислової палати копій документів, які туди надавалися ПП «Велес СТ» з метою отримання сертифікату про походження товарів форми СТ-1, у тому числі видаткової накладної від 05.02.2019, постачальником на адресу підприємства сушених чорносливу, груші та шиповнику є ПП «Аделит» (код ЄДРПОУ 40815876), керівником якого є ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрована: АДРЕСА_8 ).

ПП «Аделит» було створене та зареєстроване на ім`я ОСОБА_8 07.09.2016.

Згідно витягу з бази даних «Відомості про осіб, які перетнули державний кордон України», який було надано Оперативно – розшуковим управлінням Азово – Чорноморського регіонального управління Державної прикордонної служби України за вих. №5/653 від 28.03.2019, ОСОБА_8 перетинала державний кордон України у наступний період: в`їзд 06.09.2016 виїзд 14.09.2016 КПВВ Каланчак (смт. Каланчак Херсонської області), після чого ОСОБА_8 на територію України не заїжджала, державний кордон України не перетинала.

Крім того, в ході досудового розслідування з ХФ ДП «Національні інформаційні системи» отримано повний витяг з Єдиного реєстру довіреностей №38876248, згідно якого ОСОБА_8 довіреностей не видавала.

У зв`язку з тим, що ОСОБА_8 з 2016 року на територію України не заїжджала, не могла підписувати будь-які документи на території м. Херсона,встановлено що сертифікати про походження товарів, експортованих ПП «Велес СТ», у Херсонській торгово – промисловій палаті отримуються на підставі підроблених документів про їх походження.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у підтвердженні або спростуванні факту надання документів із завідомо неправдивою інформацією до Херсонської торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 2944923) від імені ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі капітану податкової міліції Саратовському М.О. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій) документів, які знаходяться у володінні Херсонської торгово-промислової палати (код ЄДРПОУ 2944923), поданих від імені ПП «Велес СТ» (код ЄДРПОУ 42720561) для отримання сертифікатів походження товарів за період 2018-2019 років, а саме: документів щодо здійснення операцій з експорту продукції (свідоцтво про походження товару, зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, інформацію про сплату митних платежів).

Встановити строк дії ухвали до 24.07.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко