Ухвала суду № 82617504, 21.06.2019, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/3814/19

ун. № 759/11006/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва Марко Я.Р., за участю секретаря судового засідання Шпаковича С.Р., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Мартинюка П.В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018000000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Мартинюк П.В. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "КОНЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41689050), які перебувають у володінні в АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880), за адресою: м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15 з можливість вилучити їх оригінали, а саме: відомості в електронному та паперовому вигляді щодо надходження та списання коштів по рахункам ТОВ "КОНЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41689050)№ НОМЕР_1 за адресою: м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15, (всі види валют), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 02.10.2018 по теперішній час; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на закупівлю валюти та інших) по рахунках підприємства; документів, які надавались до банківської установи для здійснення валютного контролю (зовнішньоекономічні контракти, договори комісії, поруки, консигнації та інші з додатками і доповненнями до них, вантажно-митні декларації, рахунки-фактури); довіреностей, доручень, документів з юридичного оформлення по відкриттю та обслуговуванню рахунку.

Клопотання обґрунтовано тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018000000000009 від 19.02.2018 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, у тому числі за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Конектор» (код за ЄДРПОУ 41689050), ТОВ «Актобе сістем» (код за ЄДРПОУ 42178296), ТОВ «Стандарт чек сіті» (код за ЄДРПОУ 41985532), ТОВ «Діксі-опт» (код за ЄДРПОУ 41970374), ТОВ «Спарклс» (код за ЄДРПОУ 41901845), ТОВ «Міка пром» (код за ЄДРПОУ 41889802), ТОВ «Вартін груп» (код за ЄДРПОУ 41587155), ТОВ «Ник-юг-продукт» (код за ЄДРПОУ 41453318), ТОВ «Никпромпостач» (код за ЄДРПОУ 41453241), ТОВ «Екстаєр» (код за ЄДРПОУ 40874926), ТОВ «Гранд альянс компані» (код за ЄДРПОУ 42171971), ТОВ «Норд інтер» (код за ЄДРПОУ 40823845), ТОВ «Прайм трейд юніверсал» (код за ЄДРПОУ 41919674).

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018000000000009 встановлено, що впродовж 2016 - 2018 років, на території України діє група осіб, учасники якої, використовуючи реквізити підконтрольних їм суб`єктів господарювання - імпортерів: ТОВ «Конектор», ТОВ «Актобе сістем», ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт»,

ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер», ТОВ «Прайм трейд юніверсал», із використанням підроблених документів, здійснюють незаконну діяльність, пов`язану із ввезенням за заниженою митною вартістю на територію України та подальшою реалізацію за готівковий розрахунок кавової продукції, що призвело до ненадходження до бюджету України податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно бази даних Державної фіскальної служби України, в період 2017 - 2018 років, вказані підприємства імпортери оформлювали ввезення на митну територію України каву натуральну розчинну сублімовану. Згідно вантажно-митних декларацій відправниками кавової продукції виступали заводи виробники Бразилії, Малайзії, В`єтнаму та Індії . Оглядом документів, які подавалися невстановленими особами, що діяли від імені ТОВ «Конектор», ТОВ «Актобе сістем», ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт», ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер» і ТОВ «Прайм трейд юніверсал» до митних органів України, встановлено, що постачальниками кави від вказаних заводів виробників виступали підприємства-нерезиденти України: UTRADE LLC; VELCAR ESTATE LP; SEA KEY, INC; PEMBERTON SOLUTIONS LLP; DOMINANTA INC.; SECTOR TRADING LP; LLC TRADING HOUSE VISTA; IRIADA TRADE LP; MET MINERAL EQUIPMENT TRADE GMBH; NEO Global Solutions LP, які зареєстровані в країнах з пільговим режимом оподаткування.

Відповідно до поданих інвойсів, середня ціна кави натуральної розчинної сублімованої в середньому становить 3,71 долари США за 1 кілограм. Згідно бази даних Державної фіскальної служби України, середня ринкова вартість аналогічної продукції - кави натуральної розчинної сублімованої інших підприємств України - імпортерів, в середньому становить 7-8 доларів США за 1 кілограм.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Компанія «Ліберті Україна» (код 31991183), яка згідно відкритих джерел інформації є офіційним імпортером та дистреб"ютером кави та кавових машин в Україні. Проаналізувавши зовнішньоекономічній контракт укладений між компанією «Cacique International LTD» та ТОВ «Компанія «Ліберті Україна» встановлено наявність наступних реквізитів: умови поставки - CIF-Odessa, спосіб транспортування - морський, оплата відбувається на підставі інвойса, шляхом грошового переказу коштів на банківський рахунок продавця, банк продавця - Deutshe Bank Trust Company Americas USA N.Y, A/C:04880914, SWIFT: BKTRUS33XXX, Fedwire ABA: НОМЕР_2 термін дії контракту до 31.12.2018 року. Згідно поданого ТОВ «Компанія «Ліберті Україна» інвойсу від 12.02.2018 року ціна ввезеної кави Freeze dried instant coffee від компанії Companhia Cacique de cafe Soluvel становить 8,450 доларів США за кілограм. Вказані відомості щодо ціни кави, підтверджуються висновком судової економічної експертизи, проведеної у межах вказаного кримінального провадження експертами Харківського науково-дослідного інституту і

м. Засл. проф. М.С. Бокаріуса, відповідно до якого, економічно обґрунтованою ціною 1 кілограма натуральної розчинної сублімованої кави, що ввозиться для реалізації на території України, є ціна в межах 7,98 - 9,02 долара США за 1 кілограм.

У ході досудового розслідування встановлено, що імпорт кавової продукції ТОВ «Конектор»,ТОВ «Актобе сістем», ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт», ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер» і ТОВ «Прайм трейд юніверсал» згідно наданих контрактів, здійснюється на умовах відстрочки платежу, при цьому, імпорт аналогічної продукції інших імпортерів України - на умовах передплати.

З урахуванням того, що середня вартість такої ж кави, імпортованої

ТОВ «Конектор», ТОВ «Актобе сістем», ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт», ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер» і ТОВ «Прайм трейд юніверсал» становить 3,71 доларів США за 1 кілограм, та розмитнюється за цією ж ціною, діями вказаних невстановлених у ході досудового слідства осіб, завдані збитки Державному бюджету України, які виразилися в фактичному ненадходженні податків та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Інформацією оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні, у подальшому наявні ознаки реалізації імпортованої кави за готівковим розрахунком. Документально продаж відображається на користь підприємств з ознаками «фіктивності» (відсутність орендованих приміщень, найманих працівників, виробничих потужностей) з метою подальшого поширення «схемного» податкового кредиту з ПДВ на користь підприємств реального сектору економіки. Також наявні ознаки підміни номенклатури товару відповідно до подальшого ланцюга постачання.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

На даний час, у кримінальному провадженні, з метою підтвердження чи спростування факту проведення взаємовідносин, з метою проведення документальної перевірки, а також судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, необхідні оригінали документів щодо банківського оформлення рахунків та рух коштів по рахункам ТОВ «Конектор», ТОВ «Актобе сістем»,ТОВ «Стандарт чек сіті», ТОВ «Діксі-опт», ТОВ «Спарклс», ТОВ «Міка пром», ТОВ «Вартін груп», ТОВ «Ник-юг-продукт», ТОВ «Никпромпостач», ТОВ «Екстаєр», ТОВ «Гранд альянс компані», ТОВ «Норд інтер» і ТОВ «Прайм трейд юніверсал».

Відповідно до інформаційних баз даних ДФС України ТОВ "КОНЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41689050) має рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, у тому числі з метою встановлення походження коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володіння АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (МФО 305880, адреса: м. Дніпро, вул. Пушкіна, буд. 15).

В судове засідання слідчий Мартинюк П.В. не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримує та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з частиною 2 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя вирішив розглянути клопотання без участі представника володільця речей та документів, зазначеного слідчим, а також, на підставі статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, оскільки прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши надані матеріали та клопотання, вважаю його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження, відповідно до частини 3 статті 132 Кримінального процесуального кодексу України не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з частинами 5, 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що документи, які містять банківську таємницю стосовно клієнта - ТОВ "КОНЕКТОР" знаходяться у володінні АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (МФО 305880, адреса: м. Дніпро, вул. Пушкіна, буд. 15).

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що слідчий Мартинюк П.В. на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, та останні мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона обвинувачення позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, відносно яких планується в подальшому призначення і проведення низки експертних досліджень, у слідчого судді є всі підстави для часткового задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" (МФО 305880, адреса: м. Дніпро, вул. Пушкіна, буд. 15).

Крім того, слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів оперативним співробітникам на підставідорученням слідчого та співробітникам відповідного територіального підрозділу ДФС України.

Керуючись статтями 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві Мартинюка П.В., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Ватутіним О.М., про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018000000000009, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мартинюку Павлу Володимировичу, іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "КОНЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41689050), які перебувають у володінні в АТ "КБ "ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ" (МФО 305880), за адресою: м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15, та надати можливість вилучити їх оригінали, або копії, у разі відсутності оригіналів, а саме:

- відомості в електронному та паперовому вигляді щодо надходження та списання коштів по рахункам ТОВ "КОНЕКТОР" (код ЄДРПОУ 41689050)№ НОМЕР_1 за адресою: м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15, (всі види валют), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням: призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього та номерів референсів проведених трансакцій, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, із зазначенням кодів ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, за період з 02.10.2018 по теперішній час;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на закупівлю валюти та інших) по рахунках підприємства;

- документів, які надавались до банківської установи для здійснення валютного контролю (зовнішньоекономічні контракти, договори комісії, поруки, консигнації та інші з додатками і доповненнями до них, вантажно-митні декларації, рахунки-фактури);

- довіреностей, доручень, документів з юридичного оформлення по відкриттю та обслуговуванню рахунку.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Я.Р. Марко