Ухвала суду № 82613888, 24.06.2019, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/5528/19

УХВАЛА

24 червня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., з участю секретаря судового засідання Григорчук В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Прокопчука Г.М., яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Прокопчук Г.М., звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. про надання тимчасового доступу до документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: АДРЕСА_2 (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32).

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: АДРЕСА_2, може складати 17 367 688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 за період 2017-2018 роки, документів, щодо будівництва об`єктів нерухомості та придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво усіх об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років.

У фінансово-господарських документах ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236) щодо реалізації та будівництва об`єктів нерухомості, а також документах про придбання будівельних матеріалів, містяться дані про осіб, яким здійснювалась реалізація житлових приміщень, їх вільні зразки почерку та підписів, необхідних для проведення почеркознавчих та інших експертиз, фактична ціна реалізації, площа реалізованих квартир, дані про суб`єктів господарювання, які фактично постачали будівельні матеріали, перелік матеріалів, які були використані для будівництва будинку, суми коштів, які були використані на придбання матеріалів, техніку залучену для виконання робіт, витрати понесені для виконання даних робіт, дані про суб`єктів господарювання, які фактично виконували будівельні роботи, техніку залучену для виконання робіт, витрати понесені для виконання даних робіт, про осіб, які виконували будівельні роботи та витрати на їх оплату праці, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності вказаним вище суб`єктами господарської діяльності. Зазначені вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» копії первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку можуть бути вилучені у підприємства лише за рішенням відповідних органів, прийнятим у межах їх повноважень, передбачених законами. Обов`язковим є складання реєстру документів, що вилучаються у порядку, встановленому законодавством. Вилучення оригіналів таких документів та регістрів забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки, документи (інформація), до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, необхідні для проведення подальших слідчих дій, а саме використання при допитах свідків, призначені та проведені судово-економічних та почеркознавчих експертиз, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 163-164, 372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженню №32019180000000015 від 29.03.2019, Прокопчуку Г . М. , Чопку Р.Б., Губені В.М., Шишку О.А., Крейтеру А .О. , Ганджуку Я.М. тимчасовий доступ до оригіналів документів ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236), щодо реалізації об`єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 за період 2017-2018 роки, а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів; до оригіналів документів, щодо придбання будівельних матеріалів, які були використані ОК «ЖБК«Нова Ера» на будівництво об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні, платіжні та інші документи та документи, щодо використання техніки на вказаному об`єктів будівництва; до оригіналів документів, щодо будівництва ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єктів нерухомості за період 2017-2018 років, а саме: договорів з додатками, договорів з субпідрядними організаціями, договорів з постачальниками будівельних матеріалів, договорів про використання техніки, актів виконаних робіт форми КБ 2-В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ3-в, проектної документації, декларації про початок виконання будівельних робіт, декларації про завершення будівельних робіт, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів, інші документи щодо будівництва об`єктів нерухомості, та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

У разі відсутності оригіналів документів, службовим особам ЖБК «Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236) надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук