Ухвала суду № 82582906, 10.06.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/9110/19

1кс/755/4299/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" червня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Левко В.Б., секретар судового засідання Балагура Т.В., розглянувши клопотання слідчої з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

слідча з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., за погодженням з прокурором відділу прокуратури міста Києва Корж Р. звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Філії «КИЇВСIТI» АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, у АТ «Укрексімбанк», юридична адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, у АТ «БАНК 3/4», юридична адреса: м. Київ, вул. Кирилівська, 25, у АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві, юридична адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100, по поточних банківських рахунках суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ», які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Мотивуючи клопотання, слідча посилається на те, що службові особи ТОВ «Київтранскомплект» з метою ухилення від сплати податків, у період з серпня 2017 року по вересень 2018 року, відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з ТОВ «Торгівельна Група «Каста», ТОВ «Актів Пром Груп», ТОВ «Марокко Сходу», ТОВ «Магнум Технолоджі», ТОВ «Шерідан-Буд», ТОВ «Бардо Груп», ТОВ «Стартфорд», ТОВ «Дніпро Оіл Груп», ТОВ «Транзіт Сталь», ТОВ «Делівері Оптторг», ТОВ «Ойлком», ТОВ «Фор-Постач», ТОВ «Уран Горбуд» в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 342 073 грн, що підтверджується висновками експертного дослідження №1-10/01/2019-дос від 10 січня 2019 року.

Службові особи ТОВ «Київтранскомплект», використовуючи реквізити вищевказаних підконтрольних «ризикових» суб`єктів господарської діяльності відображають в податковому та бухгалтерському обліку, безтоварні господарські операції формуючи власний податковий кредит, здійснюють підміну номенклатури товару (скрутку) та в подальшому надають послуги по ухиленню від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Під час проведення досудового розслідування встановлено та допитано як свідка ОСОБА_1 , директора та засновника ТОВ «Уран Горбуд», який повідомив що не причетний до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства. Крім того, допитано як свідка ОСОБА_2 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Марокко Сходу», який в своїх показах повідомив що не причетний до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства. Також допитано як свідка ОСОБА_3 директора, засновника та головного бухгалтера ТОВ «Торгівельна Група «Каста», яка в своїх показах повідомила що не причетна до проведення державної реєстрації та фінансово-господарської діяльності Товариства.

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що: у Філії «КИЇВСIТI» АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ, поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_1 ; у АТ «Укрексімбанк» наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_2 ; у АТ «БАНК 3/4», наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_3 ; у АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві, наступний поточний банківський рахунок суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_4 .

За вказаним фактом розпочато кримінальне провадження №32019100000000029 від 11 січня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

В обґрунтування клопотання, слідча посилається на те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України судове засідання проводиться без виклику представників Філії «КИЇВСIТI» АТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ, АТ «Укрексімбанк», АТ «БАНК 3/4», АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві у володінні яких знаходяться речі і документи, з наведених слідчою підстав.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, слідчий суддя дійшов такого висновку.

У випадку необхідності отримання відомостей, які можуть становити банківську таємницю, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України містить охоронювану законом таємницю, сторона кримінального провадження в порядку, передбаченому главою 15 КПК України, має право згідно з положеннями ст. 160 КПК України звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходяться у Філії «КИЇВСIТI» АТ КБ «ПРИВАТБАНК» м. Київ, АТ «Укрексімбанк», АТ «БАНК 3/4», АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у них і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

клопотання - задовольнити.

Надати у розпорядження (забезпечити) слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер Альоні Миколаївні, Проценку Олександру Васильовичу, Нацумцю Сергію Олександровичу, Горчинському Андрію Сергійовичу, Ткач Юлії Олександрівні, право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні

Філії «КИЇВСIТI» АТ КБ «ПРИВАТБАНК», м. Київ (МФО 380775), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, по поточному банківському рахунку суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 41353054) № НОМЕР_1 , у АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), юридична адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, по поточному банківському рахунку суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_2 ; у АТ «БАНК 3/4» (МФО 380645), юридична адреса: м. Київ, вул. Кирилівська, 25, по поточному банківському рахунку суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» № НОМЕР_3 ; у АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), юридична адреса: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100, по поточному банківському рахунку суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «КИЇВТРАНСКОМПЛЕКТ» №26007026452301, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по 07 червня 2019 року, а саме:

відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 07 червня 2019 року;

інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку.

первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття рахунку по 07 червня 2019 року.

договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб.

договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод, з вилученням належним чином завірених копій даних документів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: В.Б. Левко