Ухвала суду № 82559776, 11.06.2019, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/7389/19

Провадження № 1-кс/263/4097/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 червня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Шевченко О.А., за участю секретаря Шпичак Є.М., розглянувши матеріали клопотання заступника начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовича Я.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000021 від 20 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000021 від 20 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Заступник начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубович Я.В. звернувся до Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових АТ «КІБ» (МФО 322540), розташованого за адресою: вул. Бульварно-Кудрявська, 6, м. Київ, з метою з`ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні.

На обґрунтування вимог клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Техіновація» (ЄДРПОУ 35293307), яке знаходиться на податковому обліку у Центральному відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2016-2018, у порушення п.п. 198.1, 192.2, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Форкс Солюшн» (ЄДРПОУ 41132968), ТОВ «ТПК «Лідер» (ЄДРПОУ 39354394), ТОВ «Добре Тепло» (ЄДРПОУ 39354373), ТОВ «Еліас Інжинірінг» (ЄДРПОУ 39354373), ТОВ «Форест ЛТД» (ЄДРПОУ 41206437), ТОВ "Ексіменерго ПЕК" (ЄДРПОУ 30597632), які у свою чергу по ланцюгу постачання, відобразили неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Компанія Смак» (ЄДРПОУ 41006648), ТОВ «Евіал груп» (ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Кімет груп» (ЄДРПОУ 41047134), ТОВ «Едіт гранд» (ЄДРПОУ 41123466), ТОВ «ДВГ опт» (ЄДРПОУ 40700501), ТОВ «Стронг плюс ЛТД» (ЄДРПОУ 41113930), ТОВ «БПР Енерго - альянс» (ЄДРПОУ 41011731), ТОВ «Лідер - строй МКС» (ЄДРПОУ 40990646), ТОВ «Машторгсервіс ЛТД» (ЄДРПОУ 41073740), ТОВ «Лакі Креатив» (ЄДРПОУ 41114142), ТОВ «Грувмакс» (ЄДРПОУ 41175308), ТОВ «Тінкер пром» (ЄДРПОУ 40967470), ТОВ «Аліді вест» (ЄДРПОУ 41047202), ТОВ «Делайн плюс» (ЄДРПОУ 40137572), ТОВ «Ханнер груп» (ЄДРПОУ 41130269), ТОВ «Стронг плюс ДТД» (ЄДРПОУ 41113930), ТОВ «Вест ББК» (ЄДРПОУ 41014643), ТОВ «БПР Енерго - альянс» (ЄДРПОУ 41011731), ТОВ «Біт і Тек» (ЄДРПОУ 41005597), ТОВ «Колос Дніпра» (ЄДРПОУ 40216858), ТОВ «Агро - оптима» (ЄДРПОУ 40383231), ТОВ «Охоронна фірма «Вовкодав» (ЄДРПОУ 40152208), ТОВ «Сталь енергопром» (ЄДРПОУ 41054986), ТОВ «ПО «Деталь» (ЄДРПОУ 41054843), ТОВ «Папая» (ЄДРПОУ 38949520), ТОВ «Еванстон» (ЄДРПОУ 40636096), ПП «ІНТЕРА АКТИВ» (ЄДРПОУ 40047175), ТОВ «КАРТЕЛЬ АЛЬЯНС» (ЄДРПОУ 40383109), ТОВ «ТЕОНГРУП» (ЄДРПОУ 41274664), ТОВ «СЕМПЕР ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 41021289), ТОВ «БУКРОС-ЮГ» (ЄДРПОУ 41020086), ТОВ «ЛИК ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40409357), ТОВ «ПІВДЕНЬ ІНВЕСТ КОНСАЛТ» (ЄДРПОУ 40606187), ТОВ «ТЕХНО УКР СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40609209), ТОВ «ДОРЛІДЕР» (ЄДРПОУ 40117336), ТОВ «НІКОС ОПТ» (ЄДРПОУ 41237549), ТОВ «АГРО БІЗНЕС ПІВДЕНЬ» (ЄДРПОУ 41275495), ТОВ «ТОРГ ЗЕРНО СПЕЦ» (ЄДРПОУ 41273702). Крім того, у період 2016-2018 р.р. ТОВ «Техіновація» відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства реалізацію вугілля на адресу ТОВ «Добре Тепло» (ЄДРПОУ 39354373), яке у свою чергу відобразило реалізацію вугілля в адресу наступних СГД: ПРАТ «АКХЗ» (ЄДРПОУ 191075, ПРАТ «МК «Азовсталь» (ЄДРПОУ 191158, ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (ЄДРПОУ 22927045, ТОВ «Енергоінвест Трейдінг» (ЄДРПОУ 38915177, ТОВ «Авіста Капітал» (ЄДРПОУ 40712246, ТОВ «Карбопром» (ЄДРПОУ 39759288), ТОВ «Милитекс» (ЄДРПОУ 19071451), ПРАТ «ДКХЗ» (ЄДРПОУ 5393085), ПРАТ «Макіївкокс» (ЄДРПОУ 32598706), ТОВ «Євроторг Компані» (ЄДРПОУ 40257831), ПАТ «ДТЕК Дніпроенерго» (ЄДРПОУ 130872), ТОВ «Артбізнесгруп» (ЄДРПОУ 38770040), ТОВ «Вугілля Інвест» (ЄДРПОУ 40066989), ПАТ «Шахтоуправління «Покровське» (ЄДРПОУ 13498562). Таким чином, своїми умисними, противоправними діями службові особи ТОВ «Техіновація» (ЄДРПОУ 35293307) ухились від сплати податків у особливо великому розмірі, на загальну суму понад 4 млн. грн., що підтверджується висновком акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Донецькій області № 42/05-99-14-15/35293307 від 16 січня 2018 року.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Техіновація» (ЄДРПОУ 35293307), є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування, документів ділового листування, документів, що підтверджують проведення оплати за придбані та реалізовані ТМЦ, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), рахунків (рахунків-фактур), довіреностей ті інших документів.

Згідно з інформацією, яка містяться у АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ «Техіновація» (ЄДРПОУ 35293307), відкрито рахунки в АТ «КІБ» (МФО 322540) за № НОМЕР_1 , у зв`язку з чим є достатньо підстав вважати, що документи, які містять банківську таємницю за період з 01 січень 2016 року по 31 грудень 2018 року, у тому числі: роздруківки на магнітному та паперовому носіях про рух грошових коштів з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, їх ЄДРПОУ, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів; оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, знаходяться у посадових осіб зазначеної вище банківської установи.

У зв`язку з чим, з метою встановлення осіб, які відкривали вказані рахунки та мали право підпису платіжних документів, а також сум коштів, які надійшли на рахунки АТ «КІБ» (МФО 322540) відомості, в органу досудових розслідувань виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів. Крім того, документи, що містять банківську таємницю, необхідні для подальшого використання при проведенні судово-економічної та почеркознавчої експертиз, що обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів указаних документів.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється у відповідності до ст. 107 КПК України, у зв`язку з розглядом справи за відсутності учасників справи.

Вирішуючи клопотання слідчого, слідчий суддя враховує наступне.

За змістом ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ст. 38 КПК України органами досудового розслідування (органами, що здійснюють дізнання і досудове слідство) є слідчі підрозділи органів внутрішніх справ, органів безпеки, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, органів державного бюро розслідувань.

Так, слідчим до клопотання доданий Витяг з кримінального провадження № 32018050000000021 від 20 червня 2018 року, копія протоколу огляду від 22 червня 2018 року, копія акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Донецькій області від 16 січня 2018 року № 42/05-99-14-15/35293307.

З Витягу з кримінального провадження № 32018050000000021 від 20 червня 2018 року вбачається, що орган досудового розслідування: слідчий управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області.

Юридичною адресою слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області є: вулиця 130-ї Таганрозької дивізії, 114, місто Маріуполь, Донецька область, що знаходиться в Лівобережному районі м. Маріуполя.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не підлягає розгляду Жовтневим районним судом міста Маріуполя, тому слід дійти висновку, що таке підлягає поверненню.

Керуючись ст. 132, 395 КПК України, слідчий суддя.

У Х В А Л И В :

Повернути клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000021 від 20 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Якубовичу Я.В.

Повернення клопотання не перешкоджає зверненню із клопотанням до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Шевченко