Ухвала суду № 82534308, 21.06.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/9328/18

Провадження № 1-кс/265/2259/19

У Х В А Л А

21 червня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Гноєвой С.С., за участю секретаря судового засідання Федорової А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20 червня 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової І.В., про надання тимчасового доступу до документів, документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741), ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Енерго-Будресурс» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2014 по теперішній час щодо ТОВ «Енерго-Будресурс», які перебувають у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів інформаційно-довідкового департаменту ДФС України .

Доступ просить надати їй, прокурорам та слідчим, які входять до складу групи прокурорів та слідчих вказаного кримінального провадження, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що службові особи ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) у період 2015 – 2017 років,умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Лига-Трейд» (ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Ліатоп» (ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «ІнтербілдКомьюніті» (ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «ВаргасГрейд» (ЄДРПОУ 39829283), ТОВ «Кіф Консалт» (ЄДРПОУ 39708277), ТОВ «АрдоКомпані» (ЄДРПОУ 39701334), ТОВ «Арт-Терріа» (ЄДРПОУ 39552610), ТОВ «Боф Груп» (ЄДРПОУ 37696684), ТОВ «ЛайтЛевел» (ЄДРПОУ 40556644), ТОВ «Танос Груп» (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Стартінвест Груп» (ЄДРПОУ 40675376), ТОВ «Віндхем» (ЄДРПОУ 40941583), ТОВ «Сігурд ЛТД» (ЄДРПОУ 40710085), ТОВ «Статус-ТІ» (ЄДРПОУ 38964617), ТОВ «Рекорд Компані» (ЄДРПОУ 40830978), які нібито у подальшому було поставлено на адресуДП "Маріупольський морський торговельний порт" (ЄДРПОУ 1125755) та ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим ухилились від сплати податків у особливо великому розмірі.

31 серпня 2018 року відомості про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Порушення вимог податкового законодавства на думку органу досудового розслідування підтверджується висновком комісійної судової економічної експертизи №7972/8240-8242 від 21 травня 2019 року.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор до судового засідання не з`явилась надавши заяву з проханням провести розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала повністю, просила суд його задовольнити.

Дане клопотання слідчий суддя вважає можливим розглядати без участі представника Акредитованого центру сертифікації ключів інформаційно-довідкового департаменту ДФС України з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши прокурора, дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими він обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшла до наступного.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачений Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що відшукувана прокурором інформація, по-перше, може перебувати у володінні Акредитованого центру сертифікації ключів інформаційно-довідкового департаменту ДФС України, по-друге, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя зауважує, що вимога про надання тимчасового доступу до вказаних документів уповноваженій слідчим особі, суперечить положенням ст.ст. 159,160,164,165 КПК України, відповідно до яких тимчасовий доступ до речей і документів надається лише стороні кримінального провадження за клопотанням останньої, та в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій надається тимчасовий доступ до речей та документів, тому дана вимога підлягає задоволенню лише в частині надання тимчасового доступу слідчим які входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню частково.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Зобов`язати відповідальних посадових осіб Акредитованого центру сертифікації ключів інформаційно-довідкового департаменту ДФС України за юридичною адресою:м. Київ, Львівська площа, 8, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшому раднику юстиції Сімоновій Інесі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, старшому слідчому1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Табатадзе ТамаріЯсонівні, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, тимчасовий доступ документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741), ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Енерго-Будресурс» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2014 по день постановлення ухвали щодо ТОВ «Енерго-Будресурс», з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

Зобов`язати службових осіб Акредитованого центру сертифікації ключів інформаційно-довідкового департаменту ДФС України надати вищевказані документи у повному обсязі, а у разі відсутності надати документи на підставі яких було проведено їх вилучення, за юридичною адресою м. Київ, Львівська АДРЕСА_1 , 8 або за адресою фактичного місцезнаходження вказаних документів.

У задоволенні решти вимог клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали – з 21 червня 2019 року по 20 липня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя