Ухвала суду № 82489261, 15.05.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4454/19

Провадження № 1-кс/686/6595/19

УХВАЛА

15 травня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Л.В. звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, юридична адреса: м.Київ, вул.Єреванська, 1).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019240000000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ «Швеймаш» від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб`єктів господарювання з можливими ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вілінс Груп» (код ЄДРПОУ 41342697), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «Інкам Інвест» (код ЄДРПОУ 40646738), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «Діарос» (код ЄДРПОУ 40623684), ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювало імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький – центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку, по ринкових цінах, які на 40% перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш», фізичних осіб.

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово – господарської діяльності ТОВ «Швеймаш» з питань дотримання вимог податкового законодавства України з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р. встановлено, що ТОВ «Швеймаш» у період з 2016-2017 років, в порушення пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) за рахунок відображення операцій з сумнівними СГД, занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 1 352 658 грн.

В ході проведення вказаної перевірки, за даними бухгалтерського обліку не підтверджено реальність господарських операцій з постачання (продажу) швейного обладнання контрагентам-покупцям ТОВ «Вілінс Груп» (код ЄДРПОУ 41342697), ТОВ «Куретіс» (код ЄДРПОУ 40908310), ТОВ «Інкам Інвест» (код ЄДРПОУ 40646738), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «Діарос» (код ЄДРПОУ 40623684), ТОВ «Фінейро» (код ЄДРПОУ 40700014).

Враховуючи викладене, з метою дослідження події кримінального правопорушення, встановлення фактів проведення розрахунків (повернення грошових коштів) між ТОВ «Швеймаш» та ТОВ «Вега Сервайс», а також встановлення осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках суб`єкта господарювання, у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381) № НОМЕР_1 , який відкритий та обслуговується у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), за період з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р., а також документи справи з юридичного оформлення: картки із зразками підпису та відтиску печатки; договори про відкриття та обслуговування рахунку; документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документів, які подавались службовими особами ТОВ «Вега Сервайс» до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку.

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що оригінали документів, доступ до яких просить надати слідчий, необхідні для подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз та, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи. .

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",–

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Климчук Любові Віталіївні, іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32019240000000006, та за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам: працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу та/або старшому оперуповноваженому ВВКПуМС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Салях Валентині Володимирівні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, юридична адреса: м.Київ, вул.Єреванська, 1), а саме:

- роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів по розрахунковому рахунку ТОВ «Вега Сервас» (код ЄДРПОУ 41380381) № НОМЕР_1 , який відкритий та обслуговується у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), за період з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р., з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, в тому числі в електронному вигляді на оптичному носії в форматі «Exel»);

- документів справи з юридичного оформлення та обслуговування даних рахунків, а саме: картки із зразками підпису та відтиску печатки; договори про відкриття та обслуговування рахунків; документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення; грошові чеки; чеки ПОС-терміналів; касові квитанції; заявки на видачу готівкових коштів; документів, які подавались службовими особами ТОВ «Вега Сервайс» до установи банку щодо обґрунтування зняття готівки і подальшого її перерахування, згідно вимог Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1702-VII від 14.10.2014 та/або керівництва банку щодо фінансового моніторингу та інших документів, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку, з можливістю вилучення їх оригіналів.

Уповноваженим особам АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, юридична адреса: м.Київ, вул.Єреванська, 1) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 14 червня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя