Ухвала суду № 82489260, 05.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15110/19

Провадження № 1-кс/686/7703/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні АТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 30.01.2019 р. до ЄРДР за №32019240000000006, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, щодо ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Швеймаш», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювали імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький - центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку по цінах, які перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш» фізичних осіб.

Так, службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок відтворення в обліку безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу ряду суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах, що підтверджується висновком аналітичного дослідження фінансово - господарської діяльності ТОВ «Швеймаш» №2/22-01-16-07-2/40096384 від 28.01.2019 р.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

В ході досудового розслідування допитано заявника ОСОБА_1 який в своїх показах повідомив, що у період 2018 року придбавши запчастини до швейного обладнання, через Інтернет сторінку за адресою www.sparksewing . com.ua, яку використовує ТОВ «Швеймаш», він здійснив оплату не на розрахункові рахунки юридичної особи ТОВ «Швеймаш», а на карткові рахунки фізичних осіб, які відкриті та обслуговуються у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д), зокрема гр. ОСОБА_2 (і.п . н. НОМЕР_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 . Проте, згідно даних бухгалтерського обліку платника у дослідженому періоді не встановлено відображення операцій з реалізації товарів через Інтернет-сайт юридичним чи фізичним особам.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні має важливе доказове значення інформація про рух коштів за банківською карткою гр. ОСОБА_2 № НОМЕР_2 , відкритого у ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), картки зі зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку. Дані документи містять інформацію про осіб, які відкривали та користувались вказаним рахунком, а також дадуть можливість підтвердити або спростувати отримання грошових коштів за продаж ТОВ «Швеймаш».

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Салях Валентині Володимирівні або іншим уповноваженим особа за дорученням ініціатора клопотання на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів (з зазначенням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) за банківською карткою гр. ОСОБА_2 НОМЕР_3, за період з 01.01.2017 р. по 31.12.2018 р., який відкритий та обслуговуються у АТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1 Д), а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунку до банківської картки № НОМЕР_2 гр. ОСОБА_2 , а саме: карток із зразками підпису, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів, документів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаного рахунку, і надати можливість вилучення завірених належним чином копій.

Службовим особам АТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1 Д), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя