Ухвала суду № 82452662, 18.06.2019, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/4108/18

1-кс/0203/406/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року Кіровський районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - Казака С.Ю.

при секретарі - Дикаленко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Твєрдохлєб А.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С., про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018041650000052, відомості за яким внесено до ЄРДР 11.09.2018 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам у прибутковій і видатковій частині із вказівкою одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, а також документи, що стали підставою для видачі готівкових коштів з карткових та розрахункових рахунків, які відкриті у ПАТ «Промінвестбанк» та належать ОСОБА_1 .

Перевіривши доводи клопотання та надання до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що останнє розпочато за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету в значних розмірах шляхом придбання фізичною особою ОСОБА_2 у ТОВ «Айсберг» майнового комплексу по заниженій вартості, який в подальшому став заставою для отримання ОСОБА_2 довгострокового кредиту на загальну суму 2000000 грн. та після чого різницю суми виданого кредиту та вартості сплати за майновий комплекс у сумі 1571676 грн. було перераховано на особистий рахунок іншій фізичній особі, а саме ОСОБА_1

Відомості за вказаним фактом було внесено до ЄРДР 11.09.2018 року з визначенням праової кваліфікації за ч.1 ст.212 КК України.

Як вбачається із заяви про вчинене кримінальне правопорушення, 06.06.2008 між директором ТОВ «Айсберг» і ОСОБА_2 укладено договір купівлі-продажу нерухомого майна, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 на суму 428324 грн. Платіжним дорученням №1 від 09.06.2008 з розрахункового рахунку, який належав ОСОБА_2 , перераховано на розрахунковий рахунок ТОВ «Айсберг» грошові кошти на суму 428324 грн.

Згідно копії іпотечного договору ОСОБА_2 з метою придбання вищезазначеного майнового комплексу отримав боргових зобов`язань на суму 450000 швейцарських франків. Також, відповідно до даного договору, оціночна вартість майнового комплексу, розташованого за адресою: м.Кам`янське (м.Дніпродзержинськ), вул.Петровського, буд.35, становила на момент укладання договору 2474000 грн., що на дату укладання договору становило 510103,10 доларів США.

Далі, ОСОБА_2 , різницю між сплаченою на розрахунковий рахунок ТОВ «Айсберг» сумою та отриманим борговим зобов`язанням в розмірі 1571676 грн. перерахував на особистий розрахунковий рахунок ОСОБА_1 , який був директором ТОВ «Айсберг» з метою несплати сум до бюджету по вищезазначеній операції з продажу майнового комплексу.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 , пояснив, що перерахував безготівкові кошти на загальну суму 1571676 грн. в адресу фізичної особи ОСОБА_1 та 428324 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Айсберг», у зв`язку з тим, що при придбанні майнового комплексу, ОСОБА_1 надав реквізити свого розрахункового рахунку та розрахункового рахунку ТОВ «Айсберг» для сплати коштів на придбання цього майнового комплексу.

Згідно копії платіжного доручення ОСОБА_2 перерахував на адресу ОСОБА_1 безготівкові грошові кошти з призначенням платежу «Перерахування коштів для поповнення рахунку № НОМЕР_1 /47/-А22565, ОСОБА_1 » на розрахунковий рахунок, відкритий ОСОБА_1 в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012).

Проте, вказаний у платіжному дорученні рахунок є транзитним, тобто номер розрахункового або карткового рахунку, що належить ОСОБА_1 , на сьогодні не відомий.

У зв`язку з цим, слідчий звернувся із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ «Промінвестбанк» та належать ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), без вказівки на реквізити конкретного рахунку.

Крім того, допитаний якості свідка ОСОБА_1 підтвердив, що грошова сума 1571676 грн. була отримана від ОСОБА_2 за сплату майнового комплексу та з даної грошової суми не було сплачено податок.

З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків у значних розмірах, для підтвердження факту перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок фізичної особи ОСОБА_1 від ОСОБА_2 , оскільки останні є важливим доказом приховування ОСОБА_1 об`єкту оподаткування, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції Твєрдохлєб А.О., погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С., про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх виїмку в ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), розташованого за адресою м.Дніпро, вул.Воскресенська,17, а саме:

- оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) та використанню карткових та інших рахунків, які належать гр. ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_2 ): заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування, карток із зразками підписів, інших документів, що надають довіреним та іншим особам на розпорядження або використання даного рахунку, договорів банківських рахунків, копій сторінок паспорта або документа, що його замінює, ідентифікаційного коду власника та довірених осіб, та інших осіб, які відкривали або використовували рахунки ОСОБА_1 , інші документи по відкриттю та використанню таких рахунків в період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року.

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам, які належать гр. ОСОБА_1 , (і.п.н. НОМЕР_2 ), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період 2008 року;

- оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з карткових та інших рахунків, які належать гр. ОСОБА_1 , (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період з 2008 року.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР Ткаченко Денису Володимировичу, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Чумаку Сергію Михайловичу, слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Рязанову Дмитру Ігоровичу, або співробітникам податкової міліції, визначених Твєрдохлєб Анастасією Олександрівною відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.40,41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя С.Ю.Казак