Ухвала суду № 82363126, 10.06.2019, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/3887/19

Провадження № 1-кс/0182/2101/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.06.2019 м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл..

Клименко І. В.,

секретар судового засідання Степанова О. Ю.,

розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Сушайла Б. В., яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Толстиком А. В. по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2015 за № 42015040000000004 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області,

в с т а н о в и в :

7 червня 2019 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл. надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Сушайла Б. В., яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Толстиком А. В. по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2015 за № 42015040000000004 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити оригінали документів, що стосуються результатів розгляду та вжитих ДФС заходів за виявленими порушеннями, зазначеними в актах перевірок дотримання вимог податкового законодавства, які здійснювали перевірки додержання вимог податкового законодавства ФГ «Агромир» (32517255), ТОВ «Меблева компанія України» (30730755), ПП «Украгро-Трейд» (37452250), ТОВ НВП «Агропромкомплект» (33339135), ТОВ «Арсеал» (25518117), ПП «Марс-Н» (121946787), ТОВ «Укртехснаб» (32688548), ПП «Лагуна» (31402251), ТОВ ТПП «Спектр» (32627197), СФГ «Саксагань» (21925239), а також оригінали податкових справ ФГ «Агромир» (32517255), ТОВ «Меблева компанія України» (30730755), ПП «Украгро-Трейд» (37452250), ТОВ НВП «Агропромкомплект» (33339135), ТОВ «Арсеал» (25518117), ПП «Марс-Н» (121946787), ТОВ «Укртехснаб» (32688548), ПП «Лагуна» (31402251), ТОВ ТПП «Спектр» (32627197), СФГ «Саксагань» (21925239), які перебувають у володінні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 лютого 2015 року за № 42015040000000004, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, внесене до ЄРДР на підставі звернення генерального директора ТОВ СП «Нібулон» (54030, м. Миколаїв, вул. Фалєєвська, 9-Б) ОСОБА_1 , за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно поданої заяви, на протязі 2012-2014 років службовими особами територіальних органів ДФС у Дніпропетровській області проведено податкові перевірки підприємств-контрагентів ТОВ СП «Нібулон», а саме ТОВ «Меблева компанія Україна» (код 30730755), ПП «Украгротрейд» (код 37452250), ТОВ «НВП Агрокомплект» (код 33339135), ТОВ «Ареал» (код 25518117), ПП «Марс-Н» (код 21946787) та інших, в ході яких посадові особи ДФС у Дніпропетровській області незаконно сприяли службовим особам юридичних осіб в ухиленні від сплати податків і приховуванні втрат державного бюджету, незаконно визнали недійсним податковий кредит з ПДВ в загальному розмірі 1 857 930,2 грн. та податкові зобов`язання з ПДВ в аналогічному розмірі, не визначили вказаним платникам податкові зобов`язання та штрафні санкції, визначили фіктивними правочини, укладені вищеперерахованими підприємствами в період 2012-2014 років.

Під час проведення досудового розслідування слідчим СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області в порядку ст. 93 КПК України з ГУ ДФС у Дніпропетровській області було витребувано документи, що стосуються результатів розгляду та вжитих ДФС заходів за виявленими порушеннями, зазначеними в актах перевірок дотримання вимог податкового законодавства які здійснювали перевірки додержання вимог податкового законодавства ФГ «Агромир» (32517255), ТОВ «Меблева компанія України» (30730755), ПП «Украгро-Трейд» (37452250), ТОВ НВП «Агропромкомплект» (33339135), ТОВ «Арсеал» (25518117), ПП «Марс-Н» (21946787), ТОВ «Укртехснаб» (32688548), ПП «Лагуна» (31402251), ТОВ ТПП «Спектр» (32627197), СФГ «Саксагань» (21925239). Однак, згідно відповіді ГУ ДФС у Дніпропетровській області в наданні вказаних документів було відмовлено на підставі ст. 159 КПК України.

З метою встановлення відомостей, що мають значення для кримінального провадження, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, що стосуються результатів розгляду та вжитих ДФС заходів за виявленими порушеннями, зазначеними в актах перевірок дотримання вимог податкового законодавства, які здійснювали перевірки додержання вимог податкового законодавства ФГ «Агромир» (32517255), ТОВ «Меблева компанія України» (30730755), ПП «Украгро-Трейд» (37452250), ТОВ НВП «Агропромкомплект» (33339135), ТОВ «Арсеал» (25518117), ПП «Марс-Н» (121946787), ТОВ «Укртехснаб» (32688548), ПП «Лагуна» (31402251), ТОВ ТПП «Спектр» (32627197), СФГ «Саксагань» (21925239), а також податкових справ ФГ «Агромир» (32517255), ТОВ «Меблева компанія України» (30730755), ПП «Украгро-Трейд» (37452250), ТОВ НВП «Агропромкомплект» (33339135), ТОВ «Арсеал» (25518117), ПП «Марс-Н» (121946787), ТОВ «Укртехснаб» (32688548), ПП «Лагуна» (31402251), ТОВ ТПП «Спектр» (32627197), СФГ «Саксагань» (21925239), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Сторони кримінального провадження у судове засідання не з`явились, згідно поданої заяви слідчий просить розглянути клопотання за його відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної або фізичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженню.

З наданих до клопотання копій матеріалів вбачається, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42015040000000004 зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками ч. 2 ст. 364 КК України, а саме за фактом, того, що службові особи Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області на протязі 2012-2014 років, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди для себе та юридичних осіб використали службове становище всупереч інтересам служби при проведення заходів контролю щодо суб`єктів господарювання, не визначили платникам податків суму податкового зобов`язання з податку на додану вартість та не прийняли податкового повідомлення-рішення, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість, чим завдали істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, що є тяжкими наслідками.

В рамках даного кримінального провадження за фактом зловживання службовим становищем службових осіб ДФС у Дніпропетровській області, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що стосуються діяльності ФГ «Агромир», ТОВ «Меблева компанія України», ПП «Украгро-Трейд», ТОВ НВП «Агропромкомплект», ТОВ «Арсеал», ПП «Марс-Н», ТОВ «Укртехснаб», ПП «Лагуна», ТОВ ТПП «Спектр», СФГ «Саксагань», що не є предметом досудового розслідування та не впливає на доказову базу щодо зловживання службовим становищем посадових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

З клопотання та доданих до нього копій документів не вбачається яке мають відношення вказані підприємства до вказаного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст. 163-164 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

В задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області Сушайла Б. В., яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області Толстиком А. В. по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2015 за № 42015040000000004 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко