Ухвала суду № 82334206, 03.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/28065/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Павленко В.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренка Євгенія Геннадійовича про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

31 травня 2019 року прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренко Є.Г. звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановивши заборону службовим особам та працівникам ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) або їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом протиправної діяльності, отримане внаслідок проведення незаконної діяльності. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002084 від 23.08.2018 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2, 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2018-2019 років невстановлені на даний час особи створили (придбали) ряд суб`єктів фінансово-господарської діяльності, які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи» та здійснюють незаконну діяльність пов`язану з наданням послуг по безперешкодній реєстрації податкових накладних підконтрольних юридичних осіб (формування податкового кредиту або формування ліміту) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) та інші.

Так, невстановлені на даний час особи, керуючись злочинною метою розробили спільний план відповідних протиправних дій, який полягає у встановленні контролю над вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами), отриманні права розпорядження їх майном, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки; складанні та видачі від імені даних суб`єктів підприємницької діяльності підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, які б свідчили про проведення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримання від даних суб`єктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та подальшого їх переведення в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності здійснюють «перелом» найменування товару (послуг) шляхом реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування в «Єдиному реєстрі податкових накладних» в адресу «транзитно - конвертаційних» груп (замовників послуг) з найменуванням товарів (послуг) в податковій накладній/розрахунку коригування, які необхідно замовнику схеми для подальшого документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки України, що призводить до умисного ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки шляхом їх мінімізації та безтоварності.

Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2018-2019 років відповідно до податкової звітності у ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2018-2019 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб вищевказаних підприємств, які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2018-2019 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

При цьому, за результатами аналізу податкової звітності вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, отримано фактичні дані що основними видами діяльності вищевказаних СГД згідно КВЕД в основному є «неспеціалізована оптова торгівля», при цьому в частині що стосується придбання та формування «сумнівного податкового кредиту» вказані підприємства відображають придбання м`ясних продуктів, будівельних матеріалів та інше.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Враховуючи викладене, є всі підстави вважати, що сума-коштів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума-коштів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Незаконно сформований податковий кредит з ПДВ після його надходження на рахунки електронного адміністрування ПДВ, відкриті у Держказначействі України (ЄДРПОУ 899998) невідкладно використовується для реєстрації у ЄРПН податкових накладних в адресу підприємств-вигодонабувачів, тобто сума ліміту податкового кредиту, сформованого незаконним шляхом, в подальшому може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки з метою ухилення таких від сплати податків.

Враховуючи вищевикладене, є всі підстави вважати, що суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) вказаних вище підприємств, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності та можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що надасть змогу останнім, ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Суми ПДВ, розміщені на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на рахунку є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

30.05.2019 постановою прокурора сума ПДВ, розміщена на рахунках зазначених вище підприємств, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018000000002084 від 23.08.2018.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) вказаних вище підприємств, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренка Євгенія Геннадійовича про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на суму ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановивши заборону службовим особам та працівникам ТОВ «Фірма «Селєна» (код ЄДРПОУ 38514071), ТОВ «Смарт Брок» (код ЄДРПОУ 40618386), ТОВ «Платінум Експерт» (код ЄДРПОУ 40803263), ТОВ «Дікейз Хаус» (код ЄДРПОУ 40805810), ТОВ «Агро-Фаворит Груп» (код ЄДРПОУ 41916652), ТОВ «Деторіс-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 41917860), ТОВ «Тафт Пром» (код ЄДРПОУ 42104711), ТОВ «Астра Сіб» (код ЄДРПОУ 42104816), ТОВ «Астраоптторг» (код ЄДРПОУ 42104884), ТОВ «Фрайлабс» (код ЄДРПОУ 42105118), ТОВ «Мірайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42119618), ТОВ «Імперія Бест» (код ЄДРПОУ 42122600), ТОВ «Груп Капітал 2018» (код ЄДРПОУ 42122828), ТОВ «Інтекс Прайд» (код ЄДРПОУ 42123074), ТОВ «Лайт Пром Груп» (код ЄДРПОУ 42127021), ТОВ «Акваторг ЮА» (код ЄДРПОУ 42128376), ТОВ «Мега Грант» (код ЄДРПОУ 42128575), ТОВ «Екмі Груп» (код ЄДРПОУ 42128601), ТОВ «Лідерторгюа» (код ЄДРПОУ 42184858), ТОВ «Елтис» (код ЄДРПОУ 42201225), ТОВ «Афірмгруп» (код ЄДРПОУ 42245000), ТОВ «Хайсет Сервіс» (код ЄДРПОУ 42302096), ТОВ «Профігорн» (код ЄДРПОУ 42302566), ТОВ «Лімі Інвест» (код ЄДРПОУ 42304872), ТОВ «Стінг Трейд» (код ЄДРПОУ 42360146), ТОВ «Ліген Торг» (код ЄДРПОУ 42455934), ТОВ «Каесма» (код ЄДРПОУ 42538177), ТОВ «Мояплі» (код ЄДРПОУ 42540982), ТОВ «Дікейс Торг» (код ЄДРПОУ 42548300), ТОВ «Грант Денс» (код ЄДРПОУ 42548363), ТОВ «Верс Груп» (код ЄДРПОУ 42548405), ТОВ «Онтер Пром» (код ЄДРПОУ 42548489), ТОВ «Оверс Пром» (код ЄДРПОУ 42548599), ТОВ «Ваилдер» (код ЄДРПОУ 42580999), ТОВ «Міакомпані» (код ЄДРПОУ 42592454), ТОВ «Гренлаб» (код ЄДРПОУ 42592742), ТОВ «Ділап» (код ЄДРПОУ 42592779), ТОВ «Болайн» (код ЄДРПОУ 42592799), ТОВ «Аста-Солюшен» (код ЄДРПОУ 42592920), ТОВ «Сателітінвіз» (код ЄДРПОУ 42614968), ТОВ «Аттачвебінг» (код ЄДРПОУ 42614996), ТОВ «Бактерс» (код ЄДРПОУ 42633799), ТОВ «Вакбилд» (код ЄДРПОУ 42635953), ТОВ «Лайн Корп» (код ЄДРПОУ 42670935), ТОВ «Юнікс Смарт» (код ЄДРПОУ 42676413), ТОВ «Трайт Плюс» (код ЄДРПОУ 42676455), ТОВ «Альта Торг» (код ЄДРПОУ 42676806), ТОВ «Лірен Бест» (код ЄДРПОУ 42691726), ТОВ «Дейт Лімітед» (код ЄДРПОУ 42692304), ТОВ «Орсо Торг» (код ЄДРПОУ 42693769) або їхнім представникам за дорученням, використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя О.В. Батрин