YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди місто Київ

/

Печерський районний суд міста Києва

Ухвала суду № 82334201, 03.06.2019, Печерський районний суд міста Києва

Дата ухвалення

03.06.2019

Номер справи

757/28060/19-к

Номер документу

82334201

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/28060/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Павленко В.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренка Євгенія Геннадійовича про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

31 травня 2019 року прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренко Є.Г. звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках:

- у АТ "ПУМБ" (МФО 334851) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Імексвест" (код ЄДРПОУ 40331918) № НОМЕР_1 ; ТОВ "Кастрал" (код ЄДРПОУ 42117736) № НОМЕР_2 ;

- у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Імексвест" (код ЄДРПОУ 40331918) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; ТОВ "Терра груп +" (код ЄДРПОУ 41730060) № НОМЕР_5 ; ТОВ "Седес плюс" (код ЄДРПОУ 42750088) № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;

- у ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Імексвест" (код ЄДРПОУ 40331918) № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;

- у АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Про-море" (код ЄДРПОУ 41115523) № НОМЕР_11 ;

- у АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Пульсар М" (код ЄДРПОУ 41789664) № НОМЕР_12 ; ТОВ "Манхетен" (код ЄДРПОУ 42303030) № НОМЕР_13 ;

- у АКБ "IНДУСТРIАЛБАНК" (МФО 313849) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Странком" (код ЄДРПОУ 41992047) № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ;

- у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Странком" (код ЄДРПОУ 41992047) № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ; ТОВ "Агрегат капітал" (код ЄДРПОУ 42217130) № НОМЕР_19 ; ТОВ "Норманд" (код ЄДРПОУ 42223998) № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ "Полло" (код ЄДРПОУ 42465015) № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ; ТОВ "Сітісмарт" (код ЄДРПОУ 42544442) № НОМЕР_26 ; ТОВ "Корда центр"(код ЄДРПОУ 42199625) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ; ТОВ "Міт фіш" (код 41267573) № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 ;

- у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 300711) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Еліот" (код ЄДРПОУ 42117689) № НОМЕР_31 ;

- у Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ "Ощадбанк" (МФО 322669) (МФО 322669) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Чекінз" (код ЄДРПОУ 42689087) № НОМЕР_32 ; ТОВ "Нексо пром" (код ЄДРПОУ 42617604) № НОМЕР_33 ; ТОВ "Айонік"(код ЄДРПОУ 42617557)

№ НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ; ТОВ "Тайм пром" (код ЄДРПОУ 42548871) № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ;

- у ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Мерчендайз" (код ЄДРПОУ 42484038) № НОМЕР_38 ; ТОВ "Трейд експерт С" (код ЄДРПОУ 41202940) № НОМЕР_39 ; ТОВ "Міт фіш" (код ЄДРПОУ 41267573) № НОМЕР_40 ; ТОВ "Мясний дім "Укр торг" (код ЄДРПОУ 41381846) № НОМЕР_41 ; ТОВ "Укрфасп" (код ЄДРПОУ 41705783) № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ; ТОВ "Десент" (код ЄДРПОУ 41713202) № НОМЕР_44 ; ТОВ "Анвел груп" (код ЄДРПОУ 42124146) № НОМЕР_45 ; ТОВ "Елтіма груп" (код ЄДРПОУ 42166034) № НОМЕР_46 ; ТОВ "Гросімер" (код ЄДРПОУ 42183175) № НОМЕР_47 ; ТОВ "Трейд фут" (код ЄДРПОУ 41367308) № НОМЕР_48 ;

- у ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123) наступних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Трейд експерт С" (код ЄДРПОУ 41202940) № НОМЕР_49 ; ТОВ "Мясний дім "Укр торг" (код ЄДРПОУ 41381846) № НОМЕР_50 ; ТОВ "Укрфасп" (код ЄДРПОУ 41705783) № НОМЕР_51 в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, з наданням інформації в друкованому вигляді щодо її виконання та залишку грошових коштів на рахунках вказаних юридичних осіб.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно є предметом протиправної діяльності, отримане внаслідок проведення незаконної діяльності. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002084 від 23.08.2018 за фактами вчинення за попередньою змовою групою осіб фіктивного підприємництва, вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2, 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2018-2019 років невстановлені на даний час особи створили (придбали) ряд суб`єктів фінансово-господарської діяльності, які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи» та здійснюють незаконну діяльність пов`язану з наданням послуг по безперешкодній реєстрації податкових накладних підконтрольних юридичних осіб (формування податкового кредиту або формування ліміту) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ "Імексвест" (код ЄДРПОУ 40331918), ТОВ "Про-море" (код ЄДРПОУ 41115523), ТОВ "Терра груп +" (код ЄДРПОУ 41730060), ТОВ "Пульсар М" (код ЄДРПОУ 41789664), ТОВ "Странком" (код ЄДРПОУ 41992047), ТОВ "Еліот" (код ЄДРПОУ 42117689), ТОВ "Кастрал" (код ЄДРПОУ 42117736), ТОВ "Агрегат капітал" (код ЄДРПОУ 42217130), ТОВ "Норманд" (код ЄДРПОУ 42223998), ТОВ "Манхетен" (код ЄДРПОУ 42303030), ТОВ "Полло" (код ЄДРПОУ 42465015), ТОВ "Сітісмарт" (код ЄДРПОУ 42544442), ТОВ "Седес плюс" (код ЄДРПОУ 42750088), ТОВ "Чекінз" (код ЄДРПОУ 42689087), ТОВ "Артеон ПРО" (код ЄДРПОУ 42618613), ТОВ "Велостер" (код ЄДРПОУ 42617722), ТОВ "Нексо пром" (код ЄДРПОУ 42617604), ТОВ "Айонік"(код ЄДРПОУ 42617557), ТОВ "Тайм пром" (код ЄДРПОУ 42548871), ТОВ "Мерчендайз" (код ЄДРПОУ 42484038), ТОВ "Корда центр"(код ЄДРПОУ 42199625), ТОВ "Трейд експерт С" (код ЄДРПОУ 41202940), ТОВ "Міт фіш" (код ЄДРПОУ 41267573), ТОВ "Мясний дім "Укр торг" (код ЄДРПОУ 41381846), ТОВ "Укрфасп" (код ЄДРПОУ 41705783), ТОВ "Десент" (код ЄДРПОУ 41713202), ТОВ "Анвел груп" (код ЄДРПОУ 42124146), ТОВ "Елтіма груп" (код ЄДРПОУ 42166034), ТОВ "Гросімер" (код ЄДРПОУ 42183175), ТОВ "Трейд фут" (код ЄДРПОУ 41367308) та інші.

Так, невстановлені на даний час особи, керуючись злочинною метою розробили спільний план відповідних протиправних дій, який полягає у встановленні контролю над вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності (юридичними особами), отриманні права розпорядження їх майном, у тому числі грошовими коштами, які надходять на їх банківські рахунки; складанні та видачі від імені даних суб`єктів підприємницької діяльності підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, які б свідчили про проведення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримання від даних суб`єктів безготівкових коштів в рахунок оплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та подальшого їх переведення в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що вищезазначені суб`єкти підприємницької діяльності здійснюють «перелом» найменування товару (послуг) шляхом реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування в «Єдиному реєстрі податкових накладних» в адресу «транзитно - конвертаційних» груп (замовників послуг) з найменуванням товарів (послуг) в податковій накладній/розрахунку коригування, які необхідно замовнику схеми для подальшого документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки України, що призводить до умисного ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки шляхом їх мінімізації та безтоварності.

Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2018-2019 років відповідно до податкової звітності у ТОВ "Імексвест" (код ЄДРПОУ 40331918), ТОВ "Про-море" (код ЄДРПОУ 41115523), ТОВ "Терра груп +" (код ЄДРПОУ 41730060), ТОВ "Пульсар М" (код ЄДРПОУ 41789664), ТОВ "Странком" (код ЄДРПОУ 41992047), ТОВ "Еліот" (код ЄДРПОУ 42117689), ТОВ "Кастрал" (код ЄДРПОУ 42117736), ТОВ "Агрегат капітал" (код ЄДРПОУ 42217130), ТОВ "Норманд" (код ЄДРПОУ 42223998), ТОВ "Манхетен" (код ЄДРПОУ 42303030), ТОВ "Полло" (код ЄДРПОУ 42465015), ТОВ "Сітісмарт" (код ЄДРПОУ 42544442), ТОВ "Седес плюс" (код ЄДРПОУ 42750088), ТОВ "Чекінз" (код ЄДРПОУ 42689087), ТОВ "Артеон ПРО" (код ЄДРПОУ 42618613), ТОВ "Велостер" (код ЄДРПОУ 42617722), ТОВ "Нексо пром" (код ЄДРПОУ 42617604), ТОВ "Айонік"(код ЄДРПОУ 42617557), ТОВ "Тайм пром" (код ЄДРПОУ 42548871), ТОВ "Мерчендайз" (код ЄДРПОУ 42484038), ТОВ "Корда центр"(код ЄДРПОУ 42199625), ТОВ "Трейд експерт С" (код ЄДРПОУ 41202940), ТОВ "Міт фіш" (код ЄДРПОУ 41267573), ТОВ "Мясний дім "Укр торг" (код ЄДРПОУ 41381846), ТОВ "Укрфасп" (код ЄДРПОУ 41705783), ТОВ "Десент" (код ЄДРПОУ 41713202), ТОВ "Анвел груп" (код ЄДРПОУ 42124146), ТОВ "Елтіма груп" (код ЄДРПОУ 42166034), ТОВ "Гросімер" (код ЄДРПОУ 42183175), ТОВ "Трейд фут" (код ЄДРПОУ 41367308) відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2018-2019 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб вищевказаних підприємств, які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2018-2019 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Крім того встановлено, що зазначена група осіб, використовуючи підконтрольні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на конвертацію безготівкових коштів в готівку відкрили розрахункові рахунки в банківських установах вказаних вище, для обготівкування коштів, отриманих в наслідок незаконно проведених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами, їх легалізації, проведення з ними фінансових операцій.

Орган досудового розслідування вважає, що в матеріалах кримінального провадження наявна справжня потреба в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на вищезазначених рахунках, оскільки майно, а саме кошти, які зараховані та зберігаються на рахунках, на яке накладено арешт, відповідає критеріям ст. 167 КПК України, а саме - вони є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР, тобто є такими, на які спрямоване кримінальне правопорушення - легалізація (відмивання) доходів. У зв`язку з цим кошти, розміщені на вказаних рахунках, були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на вищезазначених рахунках є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

30.05.2019 постановою прокурора грошові кошти, розміщені на рахунках вказаних вище, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018000000002084 від 23.08.2018.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках вказаних вище, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

При цьому клопотання прокурора в частині надання інформації в друкованому вигляді щодо виконання ухвали слідчого судді та залишку грошових коштів на рахунках вказаних юридичних осіб задоволенню не підлягає, оскільки воно виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, яке здійснюється слідчими Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України та інших органів досудового розслідування Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Писаренка Євгенія Геннадійовича про накладення арешту на майно - задовольнити частково.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках: