Ухвала суду № 82327857, 11.06.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8893/19

Провадження № 1-кс/592/4872/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2019 року м.Суми

Слідчий суддяКовпаківського районногосуду м.Суми ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,старшого слідчогоз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 ,розглянувши усудовому засіданніклопотання старшогослідчого зОВС першоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняфінансових розслідуваньГУ ДФСу Сумськійобласті ОСОБА_3 ,про дозвілна проведенняобшуку внежитлових приміщенняхДержавного підприємства«Дослідне господарствоАгрофірма «Надія»Інституту сільськогогосподарства північногосходу Національноїакадемії аграрнихнаук України»(код00729639),які розташованіза адресою:Сумська область,Роменський район,с.Перехрестівка,вул.Соборна,буд.63та належить і зареєстровані за Державним підприємством «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018200000000071 від 30.07.2018 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий своє клопотання обгрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 року за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Службові особивищевказаного підприємстваза періодз 01.04.2015року по31.03.2018року умисноне перерахувалидо бюджетуподаткові зобов`язанняз податкуна доходифізичних осіб,утриманий ізнарахованого доходуу сумі3628035,84грн.у зв`язкуз чимухилилися відсплати податкуна доходифізичних осіб у великих розмірах. Сума ухиленнявід сплатиподатків підтвердженаактом від17.07.2018року №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року та аналітичним дослідженням №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 року руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» за період з 01.04.2015 року по 31.03.2018 року.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми надано тимчасовий доступ до документів, відповідно до яких ОСОБА_4 та ОСОБА_5 займають свої посади та здійснюють свої повноваження на ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ», наказів на призначення на посаду ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , Контрактів між Національною академією аграрних наук України та ОСОБА_4 , посадових інструкцій головного бухгалтера ОСОБА_5 , з моменту призначення на посаду по даний час.

Однак, представники ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ» не виконали ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми про тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема не надано наказ на призначення на посаду директора підприємства ОСОБА_4 відповідно до якого останній займав свою посаду у період з 01.01.2015 року по 20.04.2017 року та Контракти між Національною академією аграрних наук України та ОСОБА_4 в яких викладено обов`язки директора підприємства та відповідно до яких останній здійснював свої повноваження в період з 01.01.2015 по 30.07.2018.

Встановлено, що вказані вище документи перебувають у володінні ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ІСГПС НААНУ», за адресою: Сумська область, Роменський район, с.Перехрестівка, вул. Соборна, 63.

Відповідно доінформації зДержавного реєструречових правна нерухомемайно таРеєстру праввласності нанерухоме майно,Державного реєструІпотек,Єдиного реєструзаборон відчуженнянерухомого майнащодо об`єктанерухомого майнанежитлові приміщенняза адресою:Сумська область,Роменський район,с.Перехрестівка,вул.Соборна,63належать і зареєстровані за Державним підприємством «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України».

Відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, тому, що вони свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Згідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вислухавши думку старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, ключі доступів до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram» мають значення для досудового розслідування і можуть бути використані як докази. На підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів від 12.04.2019 року, в якій не було зазначено, за який період необхідно надати документи щодо призначення ОСОБА_4 та ОСОБА_5 на посади в ДП «ДГ Агрофірма «Надія», Державним підприємством «ДГ Агрофірма «Надія» були надані документи , які стосуються призначення та перебування цих осіб на посадах в ДП «ДГ Агрофірма «Надія».

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити взадоволенні клопотаннястаршого слідчогоз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ГУДФС уСумській області ОСОБА_3 ,про дозвілна проведенняобшуку внежитлових приміщенняхДержавного підприємства«Дослідне господарствоАгрофірма «Надія»Інституту сільськогогосподарства північногосходу Національноїакадемії аграрнихнаук України»(код00729639),які розташованіза адресою:Сумська область,Роменський район,с.Перехрестівка,вул.Соборна,буд.63та належить і зареєстровані за Державним підприємством «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України».

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1