Ухвала суду № 82305243, 05.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15111/19

Провадження № 1-кс/686/7699/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Шабатури М.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №62019240000000187,

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Шабатура М.В., звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Юрчук О.В. про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні Львівської митниці ДФС, що за адресою: вул. Костюшка, 1, м. Львів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019240000000187 від 14.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358КК України.

Відповідно до повідомлення ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області, в діях громадян України: ОСОБА_1 , головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; ОСОБА_3, головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; ОСОБА_4, головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Наявна інформація свідчить, що ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог статті 2 Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» сприяли ОСОБА_5 , який на той період перебував на посаді директора ТОВ «РДВ Транс» (код ЄДРПОУ 40202410) з 29.12.2015 по 15.03.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому та ТОВ «Єврокарс» (код ЄДРПОУ 41304239), з 19.09.2017 по 02.05.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому, у митному оформленні ВМД трьох транспортних засобів марки МАН модель TGS 32.360, 2009 року випуску.

Так, 07.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 подав до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/012538, в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_1 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (490 725,52 грн.). Сплачено податків в сумі 157 032,16 грн. (мито - 49072,55 грн., ПДВ - 107959,61 грн.). Опрацювання ВМД №UA400030/2017/012538 здійснював ОСОБА_4 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби:

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

В ході опрацювання документів, які були подані до митного оформлення, а саме: експертного авто дослідження з оцінки колісною транспортного засобу та фотодокументів вказаного транспорту, встановлено, що бетонозмішувач на транспортному засобі МАН TGS 32.360 по зовнішніх ознаках встановлений не в заводських умовах. Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 11.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 22.08.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 31.08.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_3 .

28.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/013776 в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (482259,68 грн.). Сплачено податків в сумі 154323,1 грн. (мито - 48225,97 грн., ПДВ - 106097,13грн.). Опрацювання ВМД № UA400030/2017/013776 здійснював ОСОБА_3, однак форми митного контролю відсутні.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 29.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_5 .

- 02.09.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 06.09.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_6 .

27.09.2017 директор ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/015903 від. в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_7 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «Єврокарс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (497 570.96 грн.). Сплачено податків в сумі 159 222.71 грн. (мито - 49 757,10 грн., ПДВ -109 465.61 грн.).

Опрацювання ВМД № UA400030/2017/015903 здійснював ОСОБА_1 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби;

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 28.09.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 .

- 17.10.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 .

- 28.10.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код ЄДРПОУ 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_9 .

Відповідно до заявленого коду УКТ ЗЕД 8705400000 ТОВ «РДВ-Транс» та ТОВ «Єврокарс» сплачено митних платежів в сумі 470,6 тис.грн. (мито + ПДВ). За вказаним кодом акциз не сплачується.

Згідно відповіді від офіційного дилера «MAN» в Україні ТОВ «Ман Трак енд Бас Юкрейн» на запит з УСБУ у Хмельницькій області отримано інформацію, в якій вказано, що автомобілі марки MAN; модель - TGS 32.360, виготовлений на базі - шасі, рік виготовлення та перша реєстрація - 2008 року, відповідає екологічним нормам EURO 4.

З урахуванням вищевикладеного випливає, що вказані транспортні засоби підпадають під код УКТЗЕД 8704239900 (моторні транспортні засоби для перевезення вантажів з повною масою транспортного засобу понад 20 тон, що використовувалися), що з 01.01.2015 року відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» діє ставка акцизного податку - 1.65 EUR за 1 см3, транспортні засоби, що використовувалися понад 8 років.

При цьому, розрахунок митних платежів та їх сплата мала здійснитись з одного транспортного засобу наступним чином:

-мито - 497570,960*10%= 49757,10 грн. ;

-акциз - 10518*1,65=17354,7 Євро або 539699,7 грн.;

-ПДВ - (497570,960+49757,10+539699,7)* 20% = 217405,5 грн.;

Відповідно сплата податків повинна складати в сумі 806862,4 грн.;Сума не сплачених платежів (акциз+ПДВ) складає 647639,6 грн.

Відповідно до Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», згідно якого митне оформлення з метою вільного обігу та першою реєстрацією в Україну ввезених транспортних засобів за кодами товарних позицій 8701, 8702, 8703, 8704, 8705 згідно УКТ ЗЕД (584б-18), як вироблених в Україні і ввезених на митну територію України, нових і таких, що були в користуванні, здійснюються за умови їх відповідності екологічним нормам не нижче «Євро 5» з 1 Січня 2016 р.

Крім того, вищевказані працівники митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС при здійсненні митних формальностей по аналогічному товару УКТЗЕД 8701 20 90 00 із виконання форм митного контролю 105-2,106-2,107-3, додатково витребовували в суб`єктів ЗЕД документальні матеріали - сертифікат відповідності екологічним нормам ТЗ, зокрема, за наступними ВМД: ОСОБА_3

-№ UA400030/2017/015776 від 26.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/015702 від 25.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/015296 від 19.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «ЛюксМаш» код УКТЗЕД8701209000;

ОСОБА_4 :

-№ UA400030/2017/0022019 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «РДВ Транс»;

-№ UA400030/2017/022035 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Він-Гранд»;

ОСОБА_1 :

-№ UA400030/2017/015393 від 20.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ПП «Дока-Транс», код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/014138 від 01.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд».

В ході проведення митних формальностей, головні державні інспектори митного поста «Хмельницький-Центральний» ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , зловживаючи службовим становищем на користь ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», в порушення вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» не отримали додаткових документів, а саме сертифікату відповідності, що підтверджує екологічні норми транспортних засобів, чим сприяли у вільному випуску вказаних транспортних засобів на території України.

Таким чином, в діях головних державних інспекторів митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, а в діях директора ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

У зв`язку із наведеним, задля достовірного встановлення фактів та обставин кримінального правопорушення, а також усієї іншої інформації, яка має значення для досудового розслідування, на сьогодні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходиться у володінні та в приміщенні Львівської митниці ДФС, що за адресою: вул. Костюшка, 1, м. Львів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюку Олександру Івановичу, Шабатурі Максиму Вікторовичу, Дашевській Тетяні Дмитрівні, або іншим уповноваженим особам за дорученням ініціатора клопотання у кримінальному провадженні № 62019240000000187 від 14.03.2019 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні та в приміщенні Львівської митниці ДФС, що за адресою: вул. Костюшка, 1, м. Львів, а саме, до документів, які стосуються перетину державного кордону України транспортними засобами з ідентифікаційними номерами шасі 1) НОМЕР_1 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2) НОМЕР_4 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3) НОМЕР_7 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску) , зокрема митних декларацій, копій технічних паспортів іноземної реєстрації транспортних засобів, міжнародно товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактур (invoice), актів про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, з додатками, установчих документів на особу-водія, що здійснював транспортування зазначених транспортних засобів, копій відео та фото матеріалів щодо перетину державного кордону України вищезгаданими транспортними засобами.

Службовим особам Львівської митниці ДФС, що за адресою: вул. Костюшка, 1, м. Львів, забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя