Ухвала суду № 82305239, 05.06.2019, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/15111/19

Провадження № 1-кс/686/7697/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Шабатури М.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №62019240000000187,

ВСТАНОВИВ:

05.06.2019 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Шабатура М.В., звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Юрчук О.В. про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Руська, 248, м. Чернівці, а також Територіального сервісного центру №7344 (на правах відділу, смт. Глибока) Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Героїв Небесної Сотні, 88, смт. Глибока, Глибокського району, Чернівецької області.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що, Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019240000000187 від 14.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358КК України.

Відповідно до повідомлення ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області, в діях громадян України: ОСОБА_1 , головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; ОСОБА_3, головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; ОСОБА_4, головного державного інспектора митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС; наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Наявна інформація свідчить, що ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , зловживаючи службовим становищем, в порушення вимог статті 2 Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» сприяли ОСОБА_5 , який на той період перебував на посаді директора ТОВ «РДВ Транс» (код ЄДРПОУ 40202410) з 29.12.2015 по 15.03.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому та ТОВ «Єврокарс» (код ЄДРПОУ 41304239), з 19.09.2017 по 02.05.2018 перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому, у митному оформленні ВМД трьох транспортних засобів марки МАН модель TGS 32.360, 2009 року випуску.

Так, 07.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 подав до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/012538, в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_1 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (490 725,52 грн.). Сплачено податків в сумі 157 032,16 грн. (мито - 49072,55 грн., ПДВ - 107959,61 грн.). Опрацювання ВМД №UA400030/2017/012538 здійснював ОСОБА_4 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби:

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

В ході опрацювання документів, які були подані до митного оформлення, а саме: експертного авто дослідження з оцінки колісною транспортного засобу та фотодокументів вказаного транспорту, встановлено, що бетонозмішувач на транспортному засобі МАН TGS 32.360 по зовнішніх ознаках встановлений не в заводських умовах. Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 11.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 22.08.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 31.08.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_3 .

28.08.2017 директор ТОВ «РДВ-Транс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/013776 в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «РДВ-Транс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (482259,68 грн.). Сплачено податків в сумі 154323,1 грн. (мито - 48225,97 грн., ПДВ - 106097,13грн.). Опрацювання ВМД № UA400030/2017/013776 здійснював ОСОБА_3, однак форми митного контролю відсутні.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 29.08.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_5 .

- 02.09.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «РДВ-Транс», д.н.з. НОМЕР_2 .

- 06.09.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_6 .

27.09.2017 директор ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_5 до митного оформлення Хмельницької митниці ДФС подав ВМД типу ІМ40ДЕ №UA400030/2017/015903 від. в гр.33 зазначено код товару 8705400000, в гр.31 зазначено опис товару: «Моторний транспортний засіб спеціального призначення, автобетономішалка: марки-МАН; модель TGS 32.360; ідентифікаційний номер - НОМЕР_7 ; призначений для перемішування незатверділого цементу, не містить в собі приймачів та передавачів; тип двигуна-дизельний; робочий об`єм циліндрів двигуна -10518см3; потужність - 265 кВт: маса в разі максимального завантаження - 32000кг: бувший у використанні; календарний рік виготовлення - 2009: модельний рік виготовлення - 2009; торгівельна марка - "МАН"; виробник - "MAN NUTZFAHRZEUGE AKTIENGESELLSCHAFT" - Німеччина (DE)», в гр.8 (отримувач/імпортер), гр. 9 (особа відповідальна за фінансове врегулювання), гр.14 (декларант) та гр. 54 (місце і дата) зазначено ТОВ «Єврокарс». Фактурна вартість складає 16 000 Євро (497 570.96 грн.). Сплачено податків в сумі 159 222.71 грн. (мито - 49 757,10 грн., ПДВ -109 465.61 грн.).

Опрацювання ВМД № UA400030/2017/015903 здійснював ОСОБА_1 та виконував наступні форми митного контролю:

-101-1 Витребування оригіналів документів, зазначених у митній декларації, або засвідчених в установленому порядку їх копій, якщо законодавством не передбачено подання оригіналів;

-103-1 Перевірка поданих товаросупровідних та товаротранспортних документів (в тому числі наданих на вимогу митного органу) та/або відомостей про них на предмет розбіжностей у відомостях, що зазначені у цих документах, митній декларації чи документах, що її заміщують, їх електронних копіях, розміщених в ЄАІС Держмитслужби;

-105-2 Контроль правильності визначення митної вартості товарів;

-107-3 Контроль правильності класифікації товарів згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно отримано відповіді з регіонального сервісного центру МВС в Хмельницькій області встановлено:

- 28.09.2017 року реєстрація т/з привезеного з-за кордону по ВМД, тип кузова - Бетонорозмішувач-С, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 .

- 17.10.2017 року перереєстрація при переобладнанні без заміни номерних агрегатів, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Єврокарс», д.н.з. НОМЕР_8 .

- 28.10.2017 року перереєстрація на нового власника за договором купівлі-продажу, тип кузова - самоскид, рік виготовлення - 2009, власник - ТОВ «Арістейкомпані» (код ЄДРПОУ 25402024, м. Київ), д.н.з. НОМЕР_9 .

Відповідно до заявленого коду УКТ ЗЕД 8705400000 ТОВ «РДВ-Транс» та ТОВ «Єврокарс» сплачено митних платежів в сумі 470,6 тис.грн. (мито + ПДВ). За вказаним кодом акциз не сплачується.

Згідно відповіді від офіційного дилера «MAN» в Україні ТОВ «Ман Трак енд Бас Юкрейн» на запит з УСБУ у Хмельницькій області отримано інформацію, в якій вказано, що автомобілі марки MAN; модель - TGS 32.360, виготовлений на базі - шасі, рік виготовлення та перша реєстрація - 2008 року, відповідає екологічним нормам EURO 4.

З урахуванням вищевикладеного випливає, що вказані транспортні засоби підпадають під код УКТЗЕД 8704239900 (моторні транспортні засоби для перевезення вантажів з повною масою транспортного засобу понад 20 тон, що використовувалися), що з 01.01.2015 року відповідно до Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» діє ставка акцизного податку - 1.65 EUR за 1 см3, транспортні засоби, що використовувалися понад 8 років.

При цьому, розрахунок митних платежів та їх сплата мала здійснитись з одного транспортного засобу наступним чином:

-мито - 497570,960*10%= 49757,10 грн. ;

-акциз - 10518*1,65=17354,7 Євро або 539699,7 грн.;

-ПДВ - (497570,960+49757,10+539699,7)* 20% = 217405,5 грн.;

Відповідно сплата податків повинна складати в сумі 806862,4 грн.;Сума не сплачених платежів (акциз+ПДВ) складає 647639,6 грн.

Відповідно до Закону України «Про деякі питання ввезення на митну територію України та реєстрації транспортних засобів», згідно якого митне оформлення з метою вільного обігу та першою реєстрацією в Україну ввезених транспортних засобів за кодами товарних позицій 8701, 8702, 8703, 8704, 8705 згідно УКТ ЗЕД (584б-18), як вироблених в Україні і ввезених на митну територію України, нових і таких, що були в користуванні, здійснюються за умови їх відповідності екологічним нормам не нижче «Євро 5» з 1 Січня 2016 р.

Крім того, вищевказані працівники митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС при здійсненні митних формальностей по аналогічному товару УКТЗЕД 8701 20 90 00 із виконання форм митного контролю 105-2,106-2,107-3, додатково витребовували в суб`єктів ЗЕД документальні матеріали - сертифікат відповідності екологічним нормам ТЗ, зокрема, за наступними ВМД: ОСОБА_3

-№ UA400030/2017/015776 від 26.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/015702 від 25.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд» код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/015296 від 19.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «ЛюксМаш» код УКТЗЕД8701209000;

ОСОБА_4 :

-№ UA400030/2017/0022019 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «РДВ Транс»;

-№ UA400030/2017/022035 від 26.12.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Він-Гранд»;

ОСОБА_1 :

-№ UA400030/2017/015393 від 20.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ПП «Дока-Транс», код УКТЗЕД8701209000;

-№ UA400030/2017/014138 від 01.09.2017 суб`єкт ЗЕД - ТОВ «Елмонд».

В ході проведення митних формальностей, головні державні інспектори митного поста «Хмельницький-Центральний» ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , зловживаючи службовим становищем на користь ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс», в порушення вимог Постанови КМУ №446 «Про затвердження Порядку митного оформлення товарів, що ввозяться на митну територію України та підлягають обов`язковій сертифікації в Україні» не отримали додаткових документів, а саме сертифікату відповідності, що підтверджує екологічні норми транспортних засобів, чим сприяли у вільному випуску вказаних транспортних засобів на території України.

Таким чином, в діях головних державних інспекторів митного поста «Хмельницький-Центральний» Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_1 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, а в діях директора ТОВ «РДВ Транс» та ТОВ «Єврокарс» ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

У зв`язку із наведеним, задля достовірного встановлення фактів та обставин кримінального правопорушення, а також усієї іншої інформації, яка має значення для досудового розслідування, на сьогодні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходиться у володінні та в приміщенні Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Руська, 248, м. Чернівці, а також Територіального сервісного центру №7344 (на правах відділу, смт. Глибока) Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Героїв Небесної Сотні, 88, смт. Глибока, Глибокського району, Чернівецької області.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому Лисюку Олександру Івановичу, Шабатурі Максиму Вікторовичу, Дашевській Тетяні Дмитрівні або іншій уповноваженій особі за дорученням ініціатора клопотання у кримінальному провадженні № 62019240000000187 від 14.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 358 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні та в приміщенні Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Руська, 248, м. Чернівці, а також Територіального сервісного центру №7344 (на правах відділу, смт. Глибока) Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Героїв Небесної Сотні, 88, смт. Глибока, Глибокського району, Чернівецької області, а саме у здійсненні тимчасового доступу, до усіх документів, що слугували підставою для постановки на облік, реєстрації та перереєстраціїтранспортних засобів MAN з ідентифікаційним номером-1) НОМЕР_1 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 2) НОМЕР_4 (шасі-кабіна, 10.09.2008 року випуску), 3) НОМЕР_7 (шасі-кабіна, 09.09.2008 року випуску), зокрема міжнародних товаро-транспортних накладних (CMR), рахунків-фактури (invoice), вантажно митних декларацій , актів огляду транспортних засобів, договорів купівлі продажу транспортних засобів, технічних паспортів іноземної реєстрації, сертифікатів відповідності автомобілів екологічним нормам, заяв власників щодо реєстрації та перереєстрації вищевказаних транспортних засобів.

Службовим особам Територіального сервісного центру №7341 Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Руська, 248, м. Чернівці, а також Територіального сервісного центру №7344 (на правах відділу, смт. Глибока) Регіонального сервісного центру МВС в Чернівецькій області, що за адресою: вул. Героїв Небесної Сотні, 88, смт. Глибока, Глибокського району, Чернівецької області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаної документації.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя