Ухвала суду № 82150392, 30.05.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 201/6216/19

Провадження № 1-кс/201/3466/2019

УХВАЛА

30 травня 2019 року Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого - слідчого судді - Ткаченко Н.В.

за участю секретаря - Сидоренко І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС Власенко В.М. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041670000008 від 26.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС Власенко В.М. за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області Андрєєвим А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041670000008 від 26.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Троїцька, буд.21-Г, офіс 521, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Черус Про» (код 39852087), ТОВ «Рулс» (код 40385200) у період з лютого по липень 2016 року, діючи умисно з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення безтоварних операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, у зв`язку з чим в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період на загальну суму 983 340 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено наступне: ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області як платник податку за основним місцем обліку, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Троїцька, буд. 21-Г, офіс 521. Основний вид економічної діяльності - діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах. Для здійснення господарської діяльності підприємством отримано необхідні дозволи (ліцензії) на виконання робіт підвищеної небезпеки (Державна служба України з питань праці, Державна архітектурно - будівельна інспекція України).

ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) надає послуги з технічного обслуговування та поточного ремонту технологічного обслуговування та поточного ремонту технологічного обладнання на підприємствах гірничодобувної промисловості Дніпропетровської та Донецької областях. Основними замовниками вказаних послуг являються підприємства ДП «Мирноградвугілля», ПРАТ «ДТЕК Павлоградвугілля», ТОВ «ДТЕК Дбропіллявугілля», ПАТ «Шахтоуправління Покровське».

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) за період 2016 року та згідно інформації АІС «Податковий блок» - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено, що ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) у період 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ «Черус Про» (код 39852087), ТОВ «Рулс» (код 40385200), які мають наявні ознаки фіктивності. Данні господарські взаємовідносини, які відображені в податковій звітності ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716), полягали у документальному оформленні постачання ТОВ «Черус Про» (код 39852087) та ТОВ «Рулс» (код 40385200) на адресу ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) механізмів та частин, необхідних для виконання робіт по монтажу, ревізії та наладки обладнання на підприємствах гірничодобувної промисловості. Загальна сума ПДВ ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) по взаємовідносинам з ТОВ «Черус Про» (код 39852087), ТОВ «Рулс» (код 40385200) за вищевказаний період склала 983 343 грн.

Згідно висновку експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» № 1-25/02/2019-дос від 25.02.2019 встановлено, що ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716) у період з лютого по серпень 2016 року завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 983 343 грн., у зв`язку з чим в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р., підприємством не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 983 343 грн.

ТОВ «Черус Про» (код 39852087) зареєстровано в органах державної реєстрації 23.06.2015 року, перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: м. Київ, вул. Північна буд.46 кв.1. Керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_1 . Згідно інформації АІС «Податковий блок» та аналізу діяльності ТОВ «Черус Про» (код 39852087) встановлено, що податкова звітність до податкового органу не надається. Фінансова звітність за період діяльності підприємства не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. Встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. По ланцюгу постачання встановлено факти підміни номенклатури товару.

Допитаний в якості свідка керівник та головний бухгалтер ТОВ «Черус Про» (код 39852087) - ОСОБА_1 показав, що до діяльності вищевказаного підприємства не має ніякого відношення. Ніколи не складав та не підписував документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю даного підприємства, фінансову та податкову звітність не складав, не підписував та в органи фіскальної служби ніколи не надавав.

ТОВ «Рулс» (код 40385200) зареєстровано в органах державної реєстрації 31.03.2016 року, перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, юридична адреса: АДРЕСА_4. Керівник та головний бухгалтер на момент взаємовідносин - ОСОБА_2 . Згідно інформації АІС «Податковий блок» та аналізу діяльності ТОВ «Рулс» (код 40385200) встановлено, що наразі триває процедура припинення діяльності підприємства, податкова звітність до податкового органу не надається. Фінансова звітність за період діяльності підприємства не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. Встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. По ланцюгу постачання встановлено факти підміни номенклатури товару.

Допитаний в якості свідка керівник та головний бухгалтер ТОВ «Рулс» (код 40385200) - ОСОБА_4 показав, що до діяльності вищевказаного підприємства не має ніякого відношення. Ніколи не складав та не підписував документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю даного підприємства, фінансову та податкову звітність не складав, не підписував та в органи фіскальної служби ніколи не надавав.

Дослідженням баз АС «Податковий блок» та наданих свідчень відносно вищеперелічених підприємств встановлено, що невстановленими особами створені підприємства, які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

24.04.2019 року на підставі ухвал слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшуки за місцями ведення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716). В ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, окрім документів, які були вказані в ухвалі суду на проведення обшуку, було виявлено та вилучено ряд інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» із підприємствами, що мають наявні ознаки фіктивності, в тому числі із такими, що мають відмітку «фіктивний суб`єкт господарювання» в АІС «ФСПД» ДФС України, а саме: ТОВ «Сельта Трейд», ТОВ «Бренторг Юніон», ТОВ «Сіріус Універс», ТОВ «Муррая», ТОВ «Мореліо», ПП «Конект Груп», ПП «Самміт Агро Трейд», ТОВ «Андромеда Стайл», ТОВ «Лайфмаркет», ТОВ «Астра Елізіум», ТОВ «Гемера-С», ТОВ «Євро-Бонус Груп», ТОВ «Танкреді», ТОВ «Інвайт Профі», ТОВ «Апітрейдс», ТОВ «Начснаб», ТОВ «Ельвіра Стандарт», ТОВ «Кардо Сервіс», ТОВ «Промстаценерго», ТОВ «Статус - ТІ» та інші.

25.04.2019 року на підставі ст.ст.98, 99 КПК України слідчим винесено постанову про долучення предметів та документів які були виявлені та вилучені під час проведення обшуків 24.04.2019 у якості доказів по кримінальному провадженню у зв`язку з тим що данні предмети містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

25.04.2019 року ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська накладено арешт на первинні бухгалтерські документи ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» по взаємовідносинам із ТОВ «Сельта Трейд», ТОВ «Бренторг Юніон», ТОВ «Сіріус Універс», ТОВ «Муррая», ТОВ «Мореліо», ПП «Конект Груп», ПП «Самміт Агро Трейд», ТОВ «Андромеда Стайл», ТОВ «Лайфмаркет», ТОВ «Астра Елізіум», ТОВ «Гемера-С», ТОВ «Євро-Бонус Груп», ТОВ «Танкреді», ТОВ «Інвайт Профі», ТОВ «Апітрейдс», ТОВ «Начснаб», ТОВ «Ельвіра Стандарт», ТОВ «Кардо Сервіс», ТОВ «Промстаценерго», ТОВ «Статус - ТІ», які були вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, та на які судом не було прямо надано дозвіл на їх відшукання та вилучення.

28.04.2019 року на запит Управління аудиту ГУ ДФС у Дніпропетровській області листом за №1510\04-36-23-06-13 вищезазначені первинні бухгалтерські документи направлено для використання при проведенні документальної перевірки ТОВ «Донбасвуглеавтоматика».

Однак, 29.05.2019 року ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська скасовано арешт тимчасово вилученого майна, що будо вилучено в ході обшуку 25.04.2019 за адресою: АДРЕСА_3 .

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, у зв`язку із чим керуючись ч. 4 ст. 107 КПК України фікція судового засідання не здійснювалась.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Власенку Владиславу Миколайовичу, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Андрєєву А.С., дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» (код 32355716), а саме до оригіналів: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Черус Про», ТОВ «Рулс», ТОВ «Сельта Трейд», ТОВ «Бренторг Юніон», ТОВ «Сіріус Універс», ТОВ «Муррая», ТОВ «Мореліо», ПП «Конект Груп», ПП «Самміт Агро Трейд», ТОВ «Андромеда Стайл», ТОВ «Лайфмаркет», ТОВ «Астра Елізіум», ТОВ «Гемера-С», ТОВ «Євро-Бонус Груп», ТОВ «Танкреді», ТОВ «Інвайт Профі», ТОВ «Апітрейдс», ТОВ «Начснаб», ТОВ «Ельвіра Стандарт», ТОВ «Кардо Сервіс», ТОВ «Промстаценерго», ТОВ «Статус - ТІ» за період з 01.01.2016 року по 29.05.2019 рік, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікати, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, в тому числі:

Копія договору оренди нежитлових приміщень №2 від 20. 12.2018р. ТОВ «Добропільский кооператор» - ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» з додатком на 5 арк.,

Договір постачання № 01/02/19 від 01.02.2019р. ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Сельта Трейд» на 3 рак, додаток рахунок фактура на 1 арк., акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» та ТОВ. «Сельта трейд» на 1 арк., додаток видаткові накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Сельта Трейд» за 2019 рік на 8 арк.,

Договір № 07/02 «Про відступлення права вимоги» від 07.02.2019 р. ТОВ «Бренторг Юніон» - ТОВ «Сіріус Універс» на 1 арк., додаток до договору на 1 арк.,

Рахунок фактура № 01/03 від 01.03.2019 р. ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» та ТОВ. «Сельта трейд» на 1 арк., додаток специфікація №2 до договору постачання № 01/02/19 від 01.02.2019 р. на 1 арк., акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» та ТОВ. «Сельта трейд» на 1 арк., додаток видаткові накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» та ТОВ «Сельта трейд» 2019 р. на 4 арк.,

Копії видаткових накладних ТОВ «Рулс» - ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» за 2016 рік на 15 арк.,

Копії видаткових накладних ТОВ «Муррая» - ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» за 2016 рік на 27 арк.,

договір постачання № 15/05 від 15.05.2017 року ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ПП «Конект Груп» на 3 арк., додаток - специфікація № 1 до договору постачання на 1 арк., додаток - рахунок фактура № 16/05 від 16.05.2017 на 1 арк., додаток - видаткова накладна № 23-05-1 від 23.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 19-05-2 від 19.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 19-05-1 від 19.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 16-05-5 від 16.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 16-05-4 від 16.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 16-05-3 від 16.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 16-05-2 від 16.05.2017 на 1 арк, видаткова накладна № 16-05-1 від 16.05.2017 на 1 арк, акт звірки взаєморозрахунків ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Конект Груп» на 2 арк,

договір постачання від 19.06.2017 № 19/06 ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ПП «Самміт Агро Трейд» на 3 арк., додаток - специфікація № 1 до договору постачання на 2 арк., додаток - акт звірки взаєморозрахунків ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ПП «Самміт Агро Трейд» на 2 арк., видаткові накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ПП «Самміт Агро Трейд» №,№, 20/06/1 від 20.06.2017 р. на 1 арк., 21/06/1 від 21.06.2017 р. на 1 арк., 22/06/1 від 22.06.2017 р., на 1 арк.

Договір постачання № 24-1 від 24.10.2016 р., ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Промстаценерго» на 3 арк., додаток - специфікація № 1 до договору постачання на 1 арк., рахунок фактура № 24/10 від 24.10.2016 р. ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Промстаценерго» на 1 арк., додаток - акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Промстаценерго» на 1 арк.,

Товарно - транспортні накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Самміт - Агро - Трейд» №,№, від 20- - 22. 06.2017 на 6 арк.,

Товарно - транспортні накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Конект Груп» №,№, від 16-23.05.2017р. на 11 арк.,

Специфікація № 1 до договору постачання № 01/08 від 01 серпня 2017 р. ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Статус - ТІ» на 1 арк.,

Договір постачання ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Андромеда Стайл» від 16.10.2017 року на 3 арк., додаток - специфікація №1 до договору постачання на 3 арк., додаток - видаткові накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Андромеда Стайл» №,№, 18-10 від 18.10.2017 р., 26-10/2 від 26.10.2017р., 19-10 від 19.10.2017 р., 20-10 від 20.10.2017 р., 23-10/1 від 23.10.2017 р., 23-10/2 від 23.10.2017 р., 24-10 від 24.10.2017 р., 25-10/1 від 25.10.2017р., 25-10/2 від 25.10.2017 р., 26-10/1 від 26.10.2017 р. на 11 арк., додаток - акт звірки взаєморозрахунків ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Андромеда Стайл» на 1 арк., додаток - товарно - транспортні накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Андромеда Стайл» №,№, від 18-26.10.2017 на 7 арк.,

Договір постачання № 20-11 від 20.11.2017 р. ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Лайфмаркет» на 3 арк., додаток - специфікація №1 до договору постачання на 3 арк., додаток - видаткові накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Лайфмаркет» №,№, 29-11-2 від 29.11.2017 р., 30-11-1 від 30.11.2017 р., 30-11-2 від 30.11.2017 р., 22-11-1 від 22.11.2017 р., 22-11-2 від 22.11.2017 р., 23-11 від 23.11.2017 р., 24-11 від 24.11.2017 р., 27-11-1 від 27.11.2017 р., 27-11-2 від 27.11.2017 р., 28-11-1 від 28.11.2017 р., 28-11-2 від 28.11.2017 р., 29-11-1 від 29.11.2017 р. на 14 арк., додаток - акт звірки взаєморозрахунків ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Лайфмаркет» на 1 арк., додаток - рахунок фактура № 20-11 від 20.11.2017 р., на 3 арк., товарно - транспортні накладні ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» - ТОВ «Лайфмаркет» №,№, від 22 по 30.11.2017р. на 11 арк.,

Акт звірки між ТОВ «ДУА»-ТОВ «Астра Елізіум» за період з 01.12.17 по 31.12.2017р. на 1 арк., товарно - транспортні накладні ТОВ «ДУА» на адресу ТОВ «Астра Елізіум» за період 13.12.2017р. на 3 арк.;

Товарно-транспортні накладні ТОВ «ДУА» з ТОВ «Мореліо» з 19.05.2017р.-22.05.2017р. на 2 арк.

Договір оренди обладнання № 23/04/18-1 від 23.04.2018р. між ТОВ «ДУА» - ТОВ «Гемера-С» з додатками та актами виконаних робіт на 13 арк., Договір оренди обладнання № 23/04/18-1 від 23.04.2018р. між ТОВ «ДУА» - ТОВ «Гемера-С» з додатками та актами виконаних робіт на 13 арк., договір постачання № 20/07/18 від 20.07.18р. між ТОВ «ДУА » та ТОВ «Євро-бонус групп» на 5 арк., видаткові накладні між ТОВ «ДУА » та ТОВ «Євро-бонус групп» з 20.07.2018-24.07.2018р. на 4 арк., договір № 270718 про відступлення права вимоги від 27.07.18р. між ТОВ «Танкреді» та ТОВ «Євро-бонус групп» на 4 арк.,

Договір постачання № 14-02 від 14.02.18р. між ТОВ «Інвайт профі » та ТОВ «ДУА» зі специфікаціями на 6 арк., рахунок фактура № 14-02 від 14.02.18 на 4 арк., видаткові накладні між ТОВ «Інвайт профі » та ТОВ «ДУА» за період з 16.02.18-27.02.18 на 15 арк.;

Договір постачання № 14/09/18 від 14.09.18р. між ТОВ «СІРІУС Універс » та ТОВ «ДУА» зі специфікаціями на 3 арк., видаткові накладні між ТОВ «СІРІУС Універс» та ТОВ «ДУА» за період з 17.09.18-26.09.18 на 14 арк.;

Копія договору постачання №29/12-1 від 26.12.2016 з додатками ТОВ «Апітрейдс» на 3 арк.

Копія видаткова накладна ТОВ «Апітрейдс» на 8 арк.

Копія акт звірки ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Копія ТТН від 26.12.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 27.12.2016р. на 2 арк.

Копія ТТН від 28.12.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 29.12.2016р. на 2 арк.

Копія договору постачання №16/12-1 ТОВ «Апітрейдс» на 2 арк.

Копія рахунку-фактури ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Копія платіжного доручення №208 на 1 арк.

Копія платіжного доручення №210 на 1 арк.

Копія платіжного доручення №212 на 1 арк.

Копія договору постачання №14/11/16 ТОВ «Начснаб» на 3 арк.

Копія рахунку фактури №14/11 ТОВ «Начснаб» на 1 арк

Копія видаткової накладної №15/11-2 ТОВ «Начснаб» на 1 арк.

Копія акту звірки ТОВ «Начснаб» на 1 арк.

Копія ТТН від 15.11.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 16.11.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 17.11.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 28.11.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 21.11.2016р. на 1 арк.

Копія ТТН від 22.11.2016р. на 1 арк.

Копія договору №15/11/2016 ТОВ «Апітрейдс» на 2 арк.

Копія платіжного доручення №182 на 1 арк.

Копія платіжного доручення №186 на 1 арк.

Копія платіжного доручення №187 на 1 арк.

Копія платіжного доручення №188 на 1 арк.

Копія листа ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Копія платіжного доручення №336 на 1 арк.

Копія листа ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Копія акту звірки ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Копія наказу ТОВ «Донбасвуглеавтоматика» на 2 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Самміт - Агро -Трейд» на 2 арк.

ТТН ТОВ «Самміт агро трейд» на 6 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Начснаб» на 5 арк.

Акт звірки ТОВ « Начснаб» на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Начснаб» на 1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Начснаб» на 3 арк.

Копія видаткових накладних ТОВ «Начснаб» на3 арк.

Копія акт звірки ТОВ « Начснаб» на 1 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Начснаб» на 4 арк

Акт звірки ТОВ « Начснаб» на2 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Начснаб» на 2 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Начснаб» на 2 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Начснаб» на 4 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Мореліо» на 5 арк

Акт звірки ТОВ « Мореліо» на1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Мореліо» на 4 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Мореліо» на 7 арк.

Договір з додатками ТОВ «Мореліо» на 4 арк

Акт звірки ТОВ «Апітрейдс» на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Апітрейдс» на3 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Апітрейдс» на 11арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Апітрейдс» на 7 арк.

Лист ТОВ «Апітрейдс» на 3 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Апітрейдс» на3 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Конект груп» на 4 арк.

Акт звірки ТОВ « Конект груп» на2 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Конект груп» на 8 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Конект груп» на1 арк.

ТТН ТОВ « Конкт груп» на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Андромеда стайл» на 3 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Муррая» на 7 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Муррая» на 2 арк.

Акт звірки ТОВ «Муррая» на1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Муррая» на13 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Муррая» на 5 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Муррая» на 16 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Муррая» на 3 арк.

Акт звірки ТОВ`Муррая» на 1 арк.

Лист ТОВ «Муррая» на 1 арк.

Договір безпроцентної позики ТОВ`Муррая» на 1 арк.

Копія довіреності №68/1 на 1 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Грейд компані» на 4 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Грейд компані» на 13 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Грейд компані» на 4 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Грейд компані» на 17 арк.

Подорожній лист 19.04.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 20.04.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 21.04.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 28.04.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 30.04.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 19.05.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 20.05.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 24.05.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 25.05.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Подорожній лист 26.05.2016р. ТОВ Донбасвуглеавтоматика на 1 арк.

Платіжне доручення №51 на 1 арк.

Платіжне доручення №52 на 1 арк.

Платіжне доручення №129 на 1 арк.

Платіжне доручення №90 на 1 арк.

Платіжне доручення №195 на 1 арк.

Платіжне доручення №92 на 1 арк.

Платіжне доручення №93 на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Грейд Компані» на 4 арк.

Акт звірки ТОВ «Грейд компані» на 3 арк.

Папка паперова з надписом «Акт на списания материалов апрель2016- май 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 48 арк.

Папка паперова з надписом «Заявка на получение материалов апрель2016- май 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 52 арк.

Папка паперова з надписом «Отчет об использовании материалов апрель2016- май 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 43 арк.

Папка паперова з надписом «Накладная на внутреннее перемищение материалов апрель2016- май 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 48 арк

Папка паперова з надписом «Калькуляции апрель2016- май 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 158 арк.

Папка паперова з надписом «Расчетная ведомость 2016» ТОВ Донбасвуглеавтоматика» на 62 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Ельвіра Стандарт» на2 арк

Рахунок фактура ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 1 арк.

Акт звірки ТОВ «Ельвіра стандарт» на 2 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 3 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 3 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 2 арк.

Акт звірки ТОВ «Ельвіра стандарт» на 1 арк.

Додатки до договору ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 2 арк.

Акт звірки ТОВ «Ельвіра стандарт» на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Ельвіра Стандарт» на 8 арк.

Додаткова угода №1 ТОВ «Ельвіра стандарт» на 1 арк.

Рахунок фактура ТОВ «Сіріус Універс» на 1 арк.

Спеціфікація №2 до договору постачання ТОВ «Сіріус Універс» на 2 арк.

Акт звірки ТОВ «Сіріус Універс» на 1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Сіріус Універс» на 8 арк.

Договір постачання з додатками ТОВ Кардо сервіс» на 3 арк.

Рахунок фактура ТОВ Кардо сервіс» на 1 арк.

Акт звірки ТОВ Кардо Сервіс» на 1 арк.

Видаткова накладна ТОВ «Кардо Сервіс» на 6 арк.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко