Ухвала суду № 82143559, 29.05.2019, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/6373/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 травня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., за участю секретаря Ковальчука О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О., за погодженням із прокурором у провадженні - прокурором відділу прокуратури м. Києва Бурмістровим В.І., в рамках кримінального провадження №32019100000000194, внесеного в ЄРДР 04.03.2019, за ч. 3 ст. 212КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві" (МФО 380805), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Моноліт Будсервіс» (код ЄДРПОУ 39778632) під час виконання будівельно-монтажних робіт в період 2017-2018 року на замовлення ТОВ «ІНВЕСТ-БУДСІСТЕМ (код ЄДРПОУ 39878641), ТОВ «СПАР-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39933663), ТОВ «ІНСТРУМЕНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33550691), ТОВ «Столиця» (код ЄДРПОУ 32248073), ТОВ «Спецбуд-Моноліт» (код ЄДРПОУ 37633636), ТОВ «СІА» (код ЄДРПОУ 32669923), ТОВ «Інвестиційно-будівельна Компанія «Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 38780682), використовуючи ТОВ «Компанія з управління активами «Бізнес-Гарант» (код ЄДРПОУ 38061832) придбавали роботи/послуги в сфері будівництва у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Нью Трейд» (код ЄДРПОУ 41275165), ТОВ «Барум» (код ЄДРПОУ 41007495), ТОВ «Стандарт Констракшн» (код ЄДРПОУ 41261220).

В результаті проведення зазначених фінансово-господарських операцій службові особи ТОВ «Моноліт Будсервіс» (код ЄДРПОУ 39778632) в порушення вимог податкового законодавства ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 941 651 грн., з них податок на додану вартість в сумі 2 916 707 грн., податок на прибуток в сумі 4 024 944 грн.

В ході досудового розслідування службові особи ТОВ «ІНВЕСТ-БУДСІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 39878641) користуються послугами підприємства ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832), який діє в інтересах та за рахунок Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду «Саргас» (код ЄДРСІ 23300386), з метою заниження об`єкта оподаткування.

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832) використовували банківські рахунки у АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві" (МФО 380805):

-НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 06.11.2015 року, закритий 02.04.2019;

-№ НОМЕР_1 (ДОЛАР США) відкритий 21.05.2014;

-№ НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 21.05.2014;

-№ НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритий 22.05.2014;

-№ НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.11.2015 року;

-№ НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.11.2015 року.

З метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, а саме до документів юридичної справи та р/р вищевказаного підприємства відкритого рахунку в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві" (МФО 380805).

Враховуючи викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий, повідомлений належним чином, в судове засідання не з`явилась, звернулась до суду із заявою, в якій просила розглянути клопотання за її відсутності.

Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000194 від 04.03.2019 року.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

Слідчий, у поданому клопотанні та додатками до нього, довела, що речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог ст. 84 КПК України, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду.

Разом з тим, як вбачається із витягу ЄРДР періодом вчинення кримінального правопорушення є 01.01.17-31.01.18, а слідчий у поданому клопотанні просить надати документи за період 01.01.17 по теперішній час, що явно є неспівмірним та необґрунтованим. Відтак, в частині надання документів за період з 01.01.19 по теперішній час, необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінального провадження №32019100000000194 дані щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Тетяні Олегівні, оперуповноваженому Сьомого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Теличку Антону Володимировичу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх копій, що містять банківську таємницю в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві" (МФО 380805), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832):

-НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 06.11.2015 року, закритий 02.04.2019;

-№ НОМЕР_1 (ДОЛАР США) відкритий 21.05.2014;

-№ НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 21.05.2014;

-№ НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритий 22.05.2014;

-№ НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.11.2015 року;

-№ НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 05.11.2015 року;

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з 01.01.2017 по 31.12.2018 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832);

- документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832): копію заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;

- заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам;

- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

В задоволенні решти вимог - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя О. В. Васильченко