Ухвала суду № 82123344, 31.05.2019, Соснівський районний суд м. Черкаси

Дата ухвалення
31.05.2019
Номер справи
712/6962/19
Номер документу
82123344
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа № 712/6962/19

Провадження № 1-кс/712/4044/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

31 травня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкас Пересунько Я.В., при секретарі судових засідань Дядюрі І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області радника юстиції Бондаренко М.Ю. про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України -

в с т а н о в и в:

23 травня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю. звернулась до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, з можливістю подальшого вилучення в службових осіб

АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) оригіналів ( а в разі їх відстуності, з мотивованої причини належним чином завірені копії ) наступних речей та документів:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , №26005298008;

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2014 по 12.05.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період з січня 2014 року по 12.05.2016 року на території м. Києва та м. Черкас створено ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_1 та ОСОБА_2 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ «Грант Резорт» (код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр – Буд – Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал – Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «Сільвія буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стиль» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243656), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро – Трейд – Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_3 , ТОВ «Сиг Импорт Груп» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_1 та ОСОБА_2 у 2014 році залучено ОСОБА_4 та ОСОБА_3 .

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та ОСОБА_6 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по 12.05.2016 підконтрольними ОСОБА_1 та ОСОБА_2 суб`єктами господарської діяльності – підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Під час проведення обшуків в офісних приміщеннях, розташованих на території міста Києва та міста Черкаси, 12.05.2016 року було виявлено та вилучено комп`ютерну техніку та документи з реквізитами ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798).

Крім цього, встановлено, що підприємство – ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798) має банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

Прокурор в клопотанні зазначає, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ має виняткове значення для доказування вини правопорушника, виникла необхідність в отриманні дозволу на розкриття банківської таємниці та вилученні речей та документів, що неможливо зробити без ухвали слідчого судді на тимчасовий доступ.

У судове засідання прокурор не з`явився, подала до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання повністю підтримує.

У судове засідання представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві не з`явився, повідомлялись судом належним чином.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32015250000000111, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2015 за фактами пособництва в ухиленні від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах та фіктивного підприємництва, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Із змісту наданого витягу з ЄРДР вбачається, що в межах кримінального провадження за ч. 2 ст. 205 КК України фігурує ВСК «Міжгіря», яке за даними досудового розслідування, має ознаки фіктивності.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримати в інший спосіб, інформацію про відкриття та обслуговування рахунків ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) неможливо.

В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а тому клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області радника юстиції Бондаренко М.Ю – задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, з можливістю подальшого вилучення в службових осіб АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) належним чином завірених копій наступних речей та документів:

-особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ВСК «Міжгір`я» (код ЄДРПОУ 03791798) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , №26005298008;

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2014 по 12.05.2016 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Строк дії ухвали – до 29 червня 2019 року включно.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Сізова Д.І., який може доручити її виконання працівникам Державної фіскальної служби, а саме: Руденку Андрію Васильовичу, Фесенку Сергію Володимировичу, Гончаренку Євгену Валерійовичу, Руденку Олександру Васильовичу, Твардовському Євгену Григоровичу, Фарисею Анатолію Васильовичу, Хамазі Андрію Олександровичу, Харченку Владиславу Анатолійовичу та/або іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько

Попередній документ : 82123323
Наступний документ : 82123361