Ухвала суду № 82071471, 28.05.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/11020/19

Провадження 1-кс/127/6305/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2019 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «ОТП Факторинг Україна» (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чубатюк С.М. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019020000000030 від 08.04.2019, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) навмисно не відобразив у своїх податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2015 та 2017 роки суми прощеного (анульованого) боргу як додаткове благо при взаємовідносинах з ТОВ “ОТП Факторинг Україна” за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2017 по 31.12.2017, не подав декларації до Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області та не сплатив податок на доходи фізичних осіб, в зв”язку з чим в порушення вимоги п.п «д» п.п. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) умисно ухилився в лютому 2016 року та в лютому 2018 року від сплати податку на доходи фізичних осіб за 2015 та 2017 роки на загальну суму 2 972 925,09 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в великих розмірах.

Порушення податкового законодавства підтверджено актом від 18.12.2018 № 6123/13/2017206395 “Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки щодо своєчасності, достовірності , повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору з доходів, отриманих як додаткове благо при взаємовідносинах з ТОВ “ОТП Факторинг Україна” за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з 01.01.2017 по 31.12.2017 ОСОБА_1 , податковий номер НОМЕР_1 ”.

В ході досудового розслідування встановлено, що АТ “ОТП Банк” на підставі договору купівлі - продажу від 10.12.2010 відступив ТОВ “ОТП Факторинг Україна” (код ЄДРПОУ 36789421, м. Київ) права вимоги боргових зобов`язань за кредитним договорами, укладеними між банком та фізичною особою.

Керуючись положеннями ст. 605 Цивільного кодексу України ТОВ “ОТП Факторинг Україна”з вищевказаною фізичною особою ОСОБА_1 було укладено Додатковий договір №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додатковий договір №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додатковий договір №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року, згідно з умовами яких здійснювалося прощення боргу і позичальник ОСОБА_1 вважався таким, що погасив свої боргові зобов`язання перед кредитором в повному обсязі.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні в ТОВ “ОТП Факторинг Україна” (код ЄДРПОУ 36789421, м. Київ) кредитних договорів, укладених між ОСОБА_1 та АТ “ОТП Банк”: Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року; Додаткових договорів до вказаних Кредитних договорів, укладених між ОСОБА_1 та ТОВ “ОТП Факторинг Україна”: Додаткового договору №6 від 18.08.2015 до Кредитного договору №CNL-B00/205/2007 від 04 грудня 2007 року, Додаткового договору №6 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/199/2008 від 06 березня 2008 року, Додаткового договору №7 від 15.02.2017 до Кредитного договору CM-SMEB00/176/2008 від 21 січня 2008 року; документів, які стали підставою для укладання та виконання умов кредитних договорів та додаткових договорів; документів, які підтверджують факт передачі прав вимоги по вказаним кредитам від АТ “ОТП Банк” до ТОВ “ОТП Факторинг Україна”; а також відомостей про рух грошових коштів по рахункам, що відкривались для виконання умов вищевказаних кредитів ОСОБА_1 , що є єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Вказані документи є речовими доказами у кримінальному провадженні, так як містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування, а також необхідні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз, в тому числі, судово-почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів ТОВ “ОТП Факторинг Україна” та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВ “ОТП Факторинг Україна” (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «ОТП Факторинг Україна» (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів датованих раніше 2015 року, слідчий суддя вважає необгрунтованим та задоволенню не підлягає, оскільки доступ до даних документів виходить за межі кримінального провадження, так як кримінальне правопорушення відомості про яке внесено до ЄРДР мало місце в період з 2015 по 2017 роки.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чубатюк Світлани Миколаївни – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чубатюк С.М., Ширман І.М., Королю М.А., Мойсюку Р.П., Богдашевському В.В., Даценко А.С., Рею Є.І., заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Левчуку Д.В., заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Олійнику П.М. на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ТОВ «ОТП Факторинг Україна» (код ЄДРПОУ 36789421, 03150, м. Київ, вул. Фізкультури, 28 Д), що стосуються ОСОБА_1 за період з 2015 по 2017 роки.

В іншій частині клопотання слідчого – відмовити.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя