Ухвала суду № 82029942, 27.05.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3510/19

1-кс/405/1911/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні №32019120010000015 від 12.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк», код ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, 1Д.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32019120010000015 від 12.03.2019, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень. передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» ОСОБА_1 за попередньою змовою з ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «АГРОТЕХНОЛОГ» (код 36904692), ТОВ «БУДКАН» (код 39685475) та ПП «ЕВЕРЕСТ С» (код 35451433) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1002118,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

В період з 2015 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності вказані особи створили ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

В подальшому, використовуючи реквізити, банківські рахунки та печатки зазначених підприємств, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , Чельник К.В. та інші невстановлені особи надавали підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та мінімізації податкових зобов`язань перед бюджетом в т.ч. для ПП «Астел-Сервіс», чим саме вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

Крім того в ході обшуків 21.03.2019 виявлено та вилучено печатки та оригінали реєстраційних документів ТОВ "АТІІНВЕСТ" та встановлено ряд нових СГД, які мають ознаки фіктивності такі як ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913), ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701), ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274).

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення, транспортні засоби, техніка.

Матеріалами провадження встановлено, що ОСОБА_2 ОСОБА_4 та інші забезпечують фінансування та приховування своєї протиправної діяльності, займаються пошуком осіб, яких використовують лише для відкриття на останніх банківських рахунків, отримання по ним платіжних карток на які перераховуються кошти та з використанням автоматизованих програмно технічних комплексів (банкомат) та кас банків, серед яких і рахунки ТОВ "АТІІНВЕСТ" (код 39709050) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р № НОМЕР_12 , ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р № НОМЕР_18 , ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701) р/р № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274) № НОМЕР_25 , ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913) № НОМЕР_26 відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1Д.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках вказаних підприємств, які відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1Д є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32019120010000015 від 12.03.2019, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень. передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 10.05.2019 - а.п. 5-6).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» з метою ухилення від сплати податків проводять безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, серед яких і ТОВ "АТІІНВЕСТ" (код 39709050), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433),ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) ,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701), ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274), ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913), які мають рахунки в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, за допомогою яких ОСОБА_2 , ОСОБА_4 та інші забезпечують фінансування та приховування своєї протиправної діяльності (а.п. 10-14).

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, зберігаються в ПАТ КБ «ПриватБанк» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченка К.О. у кримінальному провадженні №32019120010000015 від 12.03.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В`ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу, заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ "АТІІНВЕСТ" (код 39709050) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р № НОМЕР_12 , ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р № НОМЕР_18 , ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701) р/р № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24, ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274) № НОМЕР_25 , ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913) № НОМЕР_26 , які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1Д, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів в управлінні АТ «КБ Приватбанк» за адресою: м. Кропивницький вул. Преображенська 26/70, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ "АТІІНВЕСТ" (код 39709050) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р № НОМЕР_12 , ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р № НОМЕР_13 ,№ НОМЕР_14 ,№ НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р № НОМЕР_18 , ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701) р/р № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274) № НОМЕР_25 , ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913) № НОМЕР_26 , які відкриті в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1Д, за період з моменту відкриття по 27.05.2019.

Строк дії ухвали визначити до 27.06.2019.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон