Ухвала суду № 81936674, 21.01.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/1967/19-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 січня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях Генеральної прокуратури України Агакаряна Рустама Сашовича, у кримінальному провадженні № 42017000000004230 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

18 січня 2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях Генеральної прокуратури України Агакаряна Рустама Сашовича, у кримінальному провадженні № 42017000000004230 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Агро Маркетинг Груп».

21 січня 2019 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, прокурором у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що управлінням з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 17.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42017000000004230 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ «Агро Маркетинг Груп» (код ЄДРПОУ 39435221) створено схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом завищення валових витрат за допомогою здійснення фінансово - господарських операцій (безтоварних) з підконтрольними суб`єктами господарювання, що як наслідок, призводить до мінімізації сум податку на прибуток.

Так, упродовж 2016-2018 року ТОВ «Агро Маркетинг Груп» укладено ряд договорів купівлі-продажу оптових поставок зерна, насіння і кормів для тварин з ТОВ «Агропроцвітання», ТОВ « Агромаксі», ТОВ «Сімейний сад», ТОВ «Вассма Рітейл», ТОВ «Італ Тайгер», ПСП «Святослав», ТОВ «Ранголі», ТОВ «ЛД Агро», ТОВ «ЛНЗ», ТОВ «Едельвейс плюс», ТОВ « Агрозахист Полтава», на виконання яких отримано дохід в сумі 147 млн. грн. Штучно збільшивши валові витрати на закупівлю вказаних товарів, робіт, послуг, товариством значно занижено суму чистого прибутку, з якого сплачуються податки.

За результатами попереднього аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро Маркетинг Груп» за період 2016-2018 роки встановлено, що за попередньою змовою зазначеною групою осіб організовано та використовується схема по ухиленню від сплати податків із залученням вказаних суб`єктів господарювання, у вигляді здійснення безтоварних (фіктивних) операцій для створення неіснуючих валових витрат та в подальшому мінімізації суми податку на прибуток вищезазначеного товариства, що призвело до ненадходження податків та обов`язкових платежів до державного бюджету України на суму понад 6 млн. грн., а також виведення грошових коштів з обороту підприємства та подальше їх обготівкування з метою забезпечення власних фінансових потреб.

ТОВ «Агро Маркетинг Груп» (код ЄДРПОУ 39435221), зареєстроване і знаходиться за адресою: м. Київ вулиця Грушевського, 4, кабінет 302.

За вказаною юридичною адресою зберігаються оригінали вказаних договорів підряду, поставки, укладені ТОВ «Агро Маркетинг Груп» і ТОВ «Агропроцвітання», ТОВ « Агромаксі», ТОВ «Сімейний сад», ТОВ « Вассма Рітейл», ТОВ «Італ Тайгер», ПСП «Святослав», ТОВ «Ранголі», ТОВ «ЛД Агро», ТОВ «ЛНЗ», ТОВ «Едельвейс плюс», ТОВ « Агрозахист Полтава» та документи, що підтверджують їх виконання.

В ході розслідування кримінального провадження, 15.01.2019 року направлено лист до органів ДФС України для проведення аналітичного дослідження фінансово - господарських операцій ТОВ «Агро Маркетинг Груп». З метою проведення вказаного дослідження необхідно вилучити оригінали вказаних договорів поставки, купівлі-продажу, видаткові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення та інші документи, що підтверджують отримання прибутків та понесені витрати, пов`язані з ними, що перебувають в розпорядженні ТОВ Агро Маркетинг Груп» за адресою: м. Київ, вулиця Грушевського, 4, кабінет 302.

Відомості, що містяться у вказаних документах, які перебувають у володінні ТОВ Агро Маркетинг Груп», буде використано як доказ злочинної діяльності службових осіб вказаного товариства.

Прокурор вказує, що документи, що перебувають у володінні ТОВ Агро Маркетинг Груп», підлягають вилученню в оригіналах, оскільки вони містять відомості, що можуть бути використано як доказ незаконної діяльності направленої, зокрема, на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, а також є необхідними для їх огляду, вивчення та проведення аналітичного дослідження ДФС України, і в подальшому для проведення судової-почеркознавчої, судово-економічної та інших експертиз, адже вказані документи мають важливе доказове значення для проведення досудового розслідування і наявність лише їх копій позбавляє орган досудового розслідування можливості провести увесь комплекс запланованих слідчих дій.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ «Агро Маркетинг Груп», та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих слідчого відділу управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях Генеральної прокуратури України Агакаряна Рустама Сашовича, у кримінальному провадженні № 42017000000004230 від 17.11.2017 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору групи прокурорів Генеральної прокуратури України Щируку Сергію Івановичу у кримінальному провадженні №42017000000004230 від 17.11.2017 тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні ТОВ Агро Маркетинг Груп», за адресою: м. Київ, вулиця Грушевського, 4, кабінет 302, з можливістю здійснити вилучення оригіналів, а саме:

- договір купівлі-продажу №33/1 від 24.05.2017, укладений між ТОВ Агро Маркетинг Груп» та ТОВ «Агропроцвітання», договір поставки №65441 від 19.03.2018 року, укладений між ТОВ Агро Маркетинг Груп» та ТОВ «Агропроцвітання», договір поставки №65340 від 21.12.2017 року, укладений між ТОВ Агро Маркетинг Груп» та ТОВ «Агропроцвітання», видаткові накладні до них, специфікації до договорів, платіжні доручення; договір поставки №13/03 від 13.03.2017 року, укладений між ТОВ Агро Маркетинг Груп» та ТОВ «Агрозахист Полтава», видаткові накладні, платіжні доручення до договору, договір поставки №65476 від 12.02.2018 року, укладений між ТОВ Агро Маркетинг Груп» та ПСП «Святослав», видаткові накладні, специфікації до договорів, платіжні доручення, договори на придбання/продаж товарів (робіт, послуг), укладені ТОВ Агро Маркетинг Груп» у період 2016-2018 роки, первинні бухгалтерські документи (прибуткові/видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт/наданих послуг) на придбання/продаж товарів (послуг), складені або підписані ТОВ Агро Маркетинг Груп» період 2016-2018 роки, договори щодо отримання позик, кредитів та фінансової допомоги, укладені ТОВ Агро Маркетинг Груп» у період 2016-2018 роки, первинні бухгалтерські документи (квитанції, чеки, платіжні доручення) на отримання/повернення позик, кредитів та фінансової допомоги, складені або підписані, видані за участю ТОВ Агро Маркетинг Груп», за період 2016-2018 роки, документи ТОВ Агро Маркетинг Груп» на сплату коштів на користь інших осіб та отримання коштів від інших осіб (банківські виписки, платіжні доручення, квитанції, видаткові касові ордери, накази про прийом на роботу та звільнення, переводи на іншу роботу в межах підприємства, надання відпусток, закріплення водіїв за транспортними засобами, книги наказів, відомості нарахування заробітної плати , табелі за період 2016-2018 роки, накази, акти вводу в експлуатацію, журнали, книги обліку за період 2016-2018 роки, податкові та статистичні звітності ТОВ Агро Маркетинг Груп» за період 2016-2018 роки, подорожні листі, звіти водіїв, акти списання пального за період 2016-2018 роки, акти звірки за період 2016-2018 роки, документи ТОВ Агро Маркетинг Груп» щодо уцінки та списання матеріальних цінностей з балансу (акти, звіти, ордери, журнали, книги) за період 2016-2018 роки, носії інформації (флеш-накопичувачі, зовнішні диски), з інформацією щодо бухгалтерського обліку ТОВ Агро Маркетинг Груп».

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/1967/19-к

Примірник № 2 - наданий прокурору Агкаряну Р.С.

Слідчий суддя: В.А. Писанець