Ухвала суду № 81929096, 23.05.2019, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8361/19

Провадження № 1-кс/344/4566/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2019 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Татарінова О.А., з участю секретаря Бухвак І.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області Пелеша М.В., яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області Бурмеєм О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32019090000000011 від 15.03.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534) упродовж 2016-2018 років здійснили ряд сумнівних фінансово-господарських операцій з придбання та реалізації лісопродукції, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 5 197 078 грн, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження в акті документальної планової виїзної перевірки від 06.03.2019 №182/09-19-14-06/38521534.

В ході огляду наявних баз даних ДФС було встановлено, що ІР-адреси з яких подається податкова звітність ТОВ «Галфанера» збігаються з ІР-адресами з яких подається податкова звітність постачальників лісо продукції в адресу останніх. Поряд з цим також встановлено, що частина постачальників лісо продукції в адресу ТОВ «Галфанера» отримували на останній доходи у вигляді заробітної плати, а не як дохід виплачений самозайнятій особі.

Вищевказане в своїй сукупності свідчить про сумнівність проведених операцій між ТОВ «Галфанера» та документально відображеними постачальниками лісо продукції в адресу останніх.

На даний час встановлено, що постачальниками лісо продукції по сумнівних фінансово-господарських операціях з ТОВ «Галфанера», як і останніми відкрито наступні розрахункові рахунки в АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме: ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , №26008052508014; ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_6 ): НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 НОМЕР_10 , НОМЕР_9 НОМЕР_11 , НОМЕР_9 НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_14 ): НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ; ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_17 ): НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_20 ): НОМЕР_21 ; ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_22 ): НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_25 ): НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ; ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_29 ): НОМЕР_30 ; ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_31 ): НОМЕР_32 ; ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_33 ): НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ; ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_37 ): НОМЕР_38 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_39 ): НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_41 ): НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 ; ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_45 ): НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_49 ): НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_52 ): НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_9 НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 ; ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_58 ): НОМЕР_59 ; ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_60 ): НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 ; ФОП ОСОБА_18 (і.н. НОМЕР_63 ): НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ; ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_67 ): НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 ; ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_70 ): НОМЕР_71 ; ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_72 ): НОМЕР_73 ; ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_74 ): НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 ; ФОП ОСОБА_23 (і.н. НОМЕР_77 ): НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 ; ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_80 ): НОМЕР_81 ; ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_82 ): НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 ; ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_86 ): НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 ; ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_91 ): НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 ; ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_95 ): НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_9 НОМЕР_98 , НОМЕР_9 НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_101 ): НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_9 НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , № НОМЕР_106 ; ФОП ОСОБА_30 (і.н. НОМЕР_107 ): НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_9 НОМЕР_110 , № НОМЕР_111 ; ФОП ОСОБА_31 (і.н. НОМЕР_112 ): НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 , № НОМЕР_116 ; ФОП ОСОБА_32 (і.н. НОМЕР_117 ): № НОМЕР_118 , №26057052562799, №26008052507565, № НОМЕР_119 ; ТОВ "Мет вуд" (код ЄДРПОУ 39707797): № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 , №26049051502967, №26000051500726, №26005051504556; ТОВ "Ілгаз вуд" (код ЄДРПОУ 39894127): №26000052519818, №26008052525031, №26002052513447; ПП "Гарант" (код ЄДРПОУ 30906909): № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 , №26004052514143, №26008052511001, №26045052504974, №26001060740485; ТОВ "МТТ вуд" (код ЄДРПОУ 41336044): № НОМЕР_127 , №26006052534916, №26004052528980; ТОВ "Ольтар" (код ЄДРПОУ 38712523): № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , №26041052505933, №26008052514923, №26009052524633, №26028052500285, №26002052526177; ТОВ "Ліском-шпон" (код ЄДРПОУ 23591794): №26029250348051; ТОВ "Ярен" (код ЄДРПОУ 39366944): № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 , № НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , №26056055912162, №26008055825489, №26005055915916, №26005055908439.

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій, походження коштів на рахунках ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534), ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_33 (і.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_34 (і.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_18 (і.н. НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_35 (і.н. НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_74 ), ФОП ОСОБА_23 (і.н. НОМЕР_77 ), ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_80 ), ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_82 ), ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_86 ), ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_91 ), ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_95 ), ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_101 ), ФОП ОСОБА_30 (і.н. НОМЕР_107 ), ФОП ОСОБА_31 (і.н. НОМЕР_112 ), ФОП ОСОБА_32 (і.н. НОМЕР_117 ), ТОВ "Мет вуд" (код ЄДРПОУ 39707797), ТОВ "Ілгаз вуд" (код ЄДРПОУ 39894127), ПП "Гарант" (код ЄДРПОУ 30906909), ТОВ "МТТ вуд" (код ЄДРПОУ 41336044), ТОВ "Ольтар" (код ЄДРПОУ 38712523), ТОВ "Ліском-шпон" (код ЄДРПОУ 23591794), ТОВ "Ярен" (код ЄДРПОУ 39366944) та подальше їх використання, встановлення фактів поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, а також встановлення осіб, які мали можливість розпоряджатись рахунками вищевказаних суб`єктів господарської діяльності виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», –

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Пелешу Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Вдовиченку Антону Андрійовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Павелко Христині Василівні, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Петріву Івану Романовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Осадціву Михайлу Юрійовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Семковичу Івану Ігоровичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Каркічу Євгенію Васильовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Остап`юку Олегу Васильовичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Грабовецькому Михайлу Петровичу, слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області Дзюбаку Назарію Петровичу тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках: ТОВ «Галфанера» (код ЄДРПОУ 38521534): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , №26008052508014; ФОП ОСОБА_1 (і.н. НОМЕР_6 ): НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 НОМЕР_10 , НОМЕР_9 НОМЕР_11 , НОМЕР_9 НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ФОП ОСОБА_2 (і.н. НОМЕР_14 ): НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 ; ФОП ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_17 ): НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 ; ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_20 ): НОМЕР_21 ; ФОП ОСОБА_36 (і.н. НОМЕР_22 ): НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_25 ): НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ; ФОП ОСОБА_7 (і.н. НОМЕР_29 ): НОМЕР_30 ; ФОП ОСОБА_8 (і.н. НОМЕР_31 ): НОМЕР_32 ; ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_33 ): НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ; ФОП ОСОБА_10 (і.н. НОМЕР_37 ): НОМЕР_38 ; ФОП ОСОБА_11 (і.н. НОМЕР_39 ): НОМЕР_40 ; ФОП ОСОБА_12 (і.н. НОМЕР_41 ): НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 ; ФОП ОСОБА_13 (і.н. НОМЕР_45 ): НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_14 (і.н. НОМЕР_49 ): НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ФОП ОСОБА_15 (і.н. НОМЕР_52 ): НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_9 НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 ; ФОП ОСОБА_16 (і.н. НОМЕР_58 ): НОМЕР_59 ; ФОП ОСОБА_17 (і.н. НОМЕР_60 ): НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 ; ФОП ОСОБА_18 (і.н. НОМЕР_63 ): НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 ; ФОП ОСОБА_19 (і.н. НОМЕР_67 ): НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 ; ФОП ОСОБА_20 (і.н. НОМЕР_70 ): НОМЕР_71 ; ФОП ОСОБА_21 (і.н. НОМЕР_72 ): № НОМЕР_73 ; ФОП ОСОБА_22 (і.н. НОМЕР_74 ): НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 ; ФОП ОСОБА_23 (і.н. НОМЕР_77 ): НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 ; ФОП ОСОБА_24 (і.н. НОМЕР_80 ): НОМЕР_81 ; ФОП ОСОБА_25 (і.н. НОМЕР_82 ): НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 ; ФОП ОСОБА_26 (і.н. НОМЕР_86 ): НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_9 НОМЕР_90 ; ФОП ОСОБА_27 (і.н. НОМЕР_91 ): НОМЕР_92 , НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 ; ФОП ОСОБА_28 (і.н. НОМЕР_95 ): НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 , НОМЕР_9 НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; ФОП ОСОБА_29 (і.н. НОМЕР_101 ): НОМЕР_102 , НОМЕР_103 , НОМЕР_104 , НОМЕР_9 НОМЕР_105 , № НОМЕР_106 ; ФОП ОСОБА_30 (і.н. НОМЕР_107 ): НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_9 НОМЕР_110 , № НОМЕР_111 ; ФОП ОСОБА_31 (і.н. НОМЕР_112 ): НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_9 НОМЕР_115 , № НОМЕР_116 ; ФОП ОСОБА_32 (і.н. НОМЕР_117 ): № НОМЕР_118 , №26057052562799, № НОМЕР_134 , № НОМЕР_119 ; ТОВ "Мет вуд" (код ЄДРПОУ 39707797): № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , №26009051502758, №26048051501635, №26049051502967, №26000051500726, №26005051504556; ТОВ "Ілгаз вуд" (код ЄДРПОУ 39894127): №26000052519818, №26008052525031, №26002052513447; ПП "Гарант" (код ЄДРПОУ 30906909): № НОМЕР_124 , №26000052518864, №26052060710129, №26004052514143, №26008052511001, №26045052504974, №26001060740485; ТОВ "МТТ вуд" (код ЄДРПОУ 41336044): №26004052525808, №26006052534916, №26004052528980; ТОВ "Ольтар" (код ЄДРПОУ 38712523): № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , №26041052505933, №26008052514923, №26009052524633, №26028052500285, №26002052526177; ТОВ "Ліском-шпон" (код ЄДРПОУ 23591794): №26029250348051; ТОВ "Ярен" (код ЄДРПОУ 39366944): № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 , № НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , №26056055912162, №26008055825489, №26005055915916, №26005055908439, за період часу з 01.01.2016 року по 15.05.2019 року, які перебувають у володінні АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, - з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку;

- грошових чеків по рахунку.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 22 червня 2019 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя О.А. Татарінова