Ухвала суду № 81864962, 26.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15116/19

Провадження № 1-кс/761/10699/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Фролової І.В.,

при секретарі - Токач М.С.,

за участі:

слідчого - Гутника І.В.,

представника АТ «Укрексімбанк» у м. Києві - Артемова А.О.,

розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Гутник І.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Дмитренко В.В., згідно якого просить надати слідчому з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (код банку 380333), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б.11Б та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) за період з 16.03.15 по 24.04.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269);завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу, із можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Імрад» (код ЄДРПОУ 32049251) у період з 01.01.15 по 31.12.15 умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 285 615,00 грн. та податку на прибуток приватних підприємство у загальній сумі 829 255,00 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій з суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаками фіктивності ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243), ТОВ «Трейдексим ФП» (код ЄДРПОУ 39424969), ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), ТОВ «Актив-Трейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 39565148), ТОВ «БТК Промбудпостачання» (код ЄДРПОУ 397000676), ТОВ «Ветавія» (код ЄДРПОУ 39710663), ТОВ «РА Модуль-Реклама» (код ЄДРПОУ 39714893), ТОВ «Кийпанорама» (код ЄДРПОУ 39764766), ТОВ «Реклама прайм» (код ЄДРПОУ 39820830), ТОВ «ІК та технології» (код ЄДРПОУ 39999284), шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення в податкових деклараціях, з завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.

Згідно вироку Оболонського районного суду міста Києва від 19.01.17 ун.№756/14980/16-к п.№1-кп/756/263/17 особу ОСОБА_1 , що 21.01.15 придбала на своє ім`я суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) - визнано винуватим за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 показав, що в кінці 2015 року, на пропозицію раніше йому не відомої особи жіночої статі, підписав документи щодо набуття корпоративних прав ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) шляхом перереєстрації юридичної особи на власне ім`я, при цьому фактичного наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність юридичною особою та керуванням поточним рахунком він не мав на меті.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 показав, що в період грудня 2015 року по лютий 2016 року, на пропозицію раніше йому відомої особи жіночої статі ОСОБА_4 , підписав документи щодо придбання корпоративних прав ТОВ «Альфа Комп-К» (код ЄДРПОУ 39625243) у колишніх його засновників ОСОБА_5 і ОСОБА_6 та в той же час призначив 31.12.15 на посаду директора зазначеного товариства невідому йому особу ОСОБА_2 , при цьому фактичного наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність юридичною особою та керуванням поточним рахунком він не мав на меті. В подальшому ОСОБА_3 разом із невстановленою слідством особою на ім`я ОСОБА_7 здійснив відчуження корпоративних прав ТОВ «Альфа Комп-К» на користь особи ОСОБА_2

У відповідності до витягів з АІС «Податковий Блок» ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980) у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (код банку 380333).

Тому можна прийти до висновку, що у філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (код банку 380333) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та їх зняття.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник АТ «Укрексімбанк» у м. Києві) у судовому засіданні проти задоволенні клопотання не заперечував в частині отримання тимчасового доступу до документів, без можливості їх вилучення.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Києві; що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Разом з тим, незрозумілим є прохання щодо необхідності вилучення оригіналів документів, оскільки матеріали клопотання не містять доказів призначення відповідних експертиз або інших доказів, з яких вбачалась би така необхідність, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції Гутника І.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, у рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32018100000000294, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Гутнику Ігорю Валерійовичу тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» у м. Києві (код банку 380333), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, б.11Б та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) за період з 16.03.15 по 24.04.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

- завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269);

- завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

- відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого ТОВ «Делсіс» (код ЄДРПОУ 39467269) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Роз`яснити посадовим особам АТ «Укрексімбанк» у м. Києві, що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя