Ухвала суду № 81861642, 20.05.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6489/19

Провадження №1- кс/712/3799/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2019 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №32018250000000058 від 18.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радником юстиції Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Бондаренко М.Ю. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018250000000058, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ФГ «Ружин»(код ЄДРПОУ34464090) у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у Черкаській області від 05.10.2018 №388/23-00-14-0807/34464090 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ФГ «Ружин» за період з 01.07.2015 по 30.06.2018» службові особи вказаного підприємства внаслідок відображення в документах податкової звітності проведення фінансово-господарських взаємовідносин із СГД, що мають ознаки фіктивності, саме: ТОВ «Еваларс», ТОВ «Малокс», ТОВ «Зерно-трест», ТОВ «Енергетик 2017», ТОВ «Керлес Прайм», ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль», ТОВ «Реалагро-Центр» та за рахунок віднесення до податкового кредиту підприємства проведених операцій з придбання ТМЦ, які не пов`язані з його господарською діяльністю, а також внаслідок недостовірного відображення операцій з реалізації власної продукції пайовикам умисно ухилились від сплати податку на додану вартість до державного бюджету за період 2016 - 2017 років на загальну суму 2575 тис. грн., що на вказаний період часу є у великих розмірах.

Вказаний факт підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Черкаській області від 05.10.2018 №388/23-00-14-0807/34464090.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ФГ «Ружин»вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, для проведення документальної перевірки працівникам ГУ ДФС у Черкаській області службовими особами ФГ «Ружин» документи фінансово-господарської діяльності надано не в повному обсязі.

В подальшому, в ході досудового розслідування кримінального провадження отримано копії документів ФГ «Ружин», підтверджуючі проведені фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Еваларс», ТОВ «Малокс», ТОВ «Зерно-трест», ТОВ «Енергетик 2017», ТОВ «Керлес Прайм», ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль» та ТОВ «Реалагро-Центр».

Згідно вищевказаних наявних копій документів, а саме копій товарно-транспортних накладних, перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль», ТОВ «Зерно-трест», ТОВ «Еваларс», ТОВ «Керлес Прайм», ТОВ «Малокс» та ТОВ «Енергетик 2017» здійснювалося власним транспортом ФГ «Ружин» під управлінням водіїв ОСОБА_1 та ОСОБА_2

Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_1 користується номером мобільного телефону - НОМЕР_1 , оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар», а ОСОБА_2 - НОМЕР_2 , також оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар».

На підставі вищевикладеного, для з`ясування точних обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФГ «Ружин» та ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль», ТОВ «Зерно-трест», ТОВ «Еваларс», ТОВ «Керлес Прайм», ТОВ «Малокс» і ТОВ «Енергетик 2017», в тому числі щодо місць перебування та маршрутів переміщення водіїв господарства ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням інформації, щодо з`єднань абонентів та SMS-повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій зв`язку за період з 01.07.2015 по 30.06.2018 (включно) по мобільним терміналам з телефонними номерами: НОМЕР_1 , яким користувався та користується на даний час ОСОБА_1 та НОМЕР_2 , яким користувався та користується на даний час ОСОБА_2

Вказані дані мають важливе значення для подальшого здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню та встановленні обставин скоєння кримінального правопорушення.

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження зазначеної інформації пов`язана з тим, що шляхом її вивчення можливо встановити точні місця перебування водіїв ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , та як наслідок перевірити достовірність відомостей, які відображені у документами, якими супроводжувалось перевезення товарно-матеріальних цінностей, придбаних ФГ «Ружин», реальність проведення таких фінансово-господарських операцій.

В судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Представник ПрАТ «Київстар» в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлений, із заявами до суду не звертався. Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.7 ч. 1 ст. 159 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, тощо.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №32018250000000058 від 18.12.2018 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції Бондаренко М.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з подальшим вилученням у службових осіб ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832) інформації (в паперовому чи електронному вигляді), щодо з`єднань абонентів та SMS-повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій зв`язку за період з 01.07.2015 по 30.06.2018 (включно), по мобільних терміналах з телефонними номерами: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції Дібрівного В.В., який може доручити її виконання іншим працівникам Державної фіскальної служби, а саме: Диптану Олександру Володимировичу , Холоденку Антону Євгеновичу , Крайнюк Руслану Олександровичу , Дремлюк Артуру Олеговичу , Охріменку Андрію Васильовичу , Гайдай Сергію Сергійовичу , Руденко Євгенії Вікторівні , Поліщук Тетяні Миколаївні, Лепському Андрію Михайловичу, Гудзь Дмитру Сергійовичу, Кравченку Максиму Володимировичу та/або іншим співробітникам ДФС.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.О.Мельник