Ухвала суду № 81840071, 06.05.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17674/19

Провадження № 1-кс/761/12424/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Кіпчарський О.М. за участю секретаря судового засідання Ярусевич А.С., слідчого Грищенка Р.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Романа Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

в с т а н о в и в:

слідчий СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Роман Сергійович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Прядко Р. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630), юридична адреса: 04053, м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 37-41.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого відділу Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

До Шевченківського УП надійшли матеріали з СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві а саме акт №588/26-15-14-04-01/37146367 від 13.06.2018 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "ЕХМ Україна" з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника за березень 2018 року, та встановлено що посадові особи ТОВ "ЕХМ Україна" внесли недостовірні відомості до податкової декларації за звітний період, чим здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 2 422 390 гривень.

Таким чином службовими особами ТОВ "ЕХМ Україна" вчинено замах на заволодіння державними коштами на суму 2 422 390, 00 грн.

Висновком акту «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕХМ Україна» (код ЄДРПОУ 37146367) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника за період у 2018 році встановлені порушення п. 200.4 ст. 200 Кодексу та порушено вимоги Наказу Міністерства фінансів України від 28.01.2016 №21 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 29 січня 2016 року за №159/28289) в результаті чого ТОВ «ЕХМ Україна» (код ЄДРПОУ 37146367) завищено заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2 422 390, 00 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження № 12018100100008046 від 24.07.2018 року за ч. 1 ст. 366 КК України, встановлено, що ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630) мала відносини з рядом юридичних осіб, що причетні до формування від`ємного значення ПДВ, внаслідок чого у ТОВ «ЕХМ Україна» (код ЄДРПОУ 37146367) відбулось нарахування грошових коштів на відшкодування ПДВ в розмірі 2 422 390, 00 грн.

На даний час виникла необхідність у отриманні відомостей щодо обставин проведення вказаних фінансово господарських операцій та документальних носіїв, що їх підтверджують.

В ході досудового розслідування в порядку ст. ст. 93, 99, 100 КПК України на адресу ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630) надавались запити, щодо отримання копій та оригіналів документів, а саме: регістри податкового та бухгалтерського обліку, платіжні доручення, табелі використання робочого часу, відомості на виплату заробітної плати, посадові інструкції, розрахунково-платіжні відомості, трудові договори, накази про призначення на посаду працівників, штатний розпис, довіреності на отримання ТМЦ - за період господарської діяльності з «01» січня 2016 року по «29» березня 2019 року включно; всі фінансово-господарські, первинні, бухгалтерські, та інші документи, які пов`язані та підтверджують взаємовідносини ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630) з: ТОВ "АГРОСПЛІТСЕРВІС" код ЄДРПОУ 39010828; ТОВ "Торгівельний будинок "ГЕРМЕС" код ЄДРПОУ 40029418; ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАКОТА" код ЄДРПОУ 36509625; ТОВ "ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД" код ЄДРПОУ 32605152; ТОВ "Логістик МТС" 39209821; ПАТ "ЛЬВІВСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПІДПРИЄМСТВО-14630" код ЄДРПОУ 03114744; ФОП ОСОБА_3 іпн. НОМЕР_1 ; ТОВ "ШИННА КОМПАНІЯ" код ЄДРПОУ 30367798; ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 40171207; ТОВ "БРОНКС" код ЄДРПОУ 41051533; ТОВ "ГОРИЗОНТ-ТРЕЙД" код ЄДРПОУ 42087382; ТОВ "ГРАНТІН" код ЄДРПОУ 40951539; ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 41501366; ТОВ "ЛНК-18" код ЄДРПОУ 42089573; ТОВ "ОБСІДІАН ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 42186993; ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТР" код ЄДРПОУ 40469751; ТОВ "ПРОМ ФІНАНС КОМПАНІ" код ЄДРПОУ 3996875; ТОВ "ПРОМ-АСПЕКТ" код ЄДРПОУ 40982991; ТОВ "СІЛТОН ЛТД" код ЄДРПОУ 41142803; ТОВ "СОРДЕФ" код ЄДРПОУ 41385903; ТОВ СПАРПРОДАКШН код ЄДРПОУ 41975503; ТОВ ТІРЕВАН код ЄДРПОУ 41061604; ТОВ "ХІТ ЛАЙН" код ЄДРПОУ 40379354; ПП "ВІКІНГ" код ЄДРПОУ 31581361; ТОВ "Трансторгагро" код ЄДРПОУ 37083040;ТОВ "МАС-ВАД" код ЄДРПОУ 38374247; ФОП ОСОБА_2 іпн. НОМЕР_2 - за період господарської діяльності з «01» січня 2016 року по «29» березня 2019 року включно.

Після детального аналізу вище вказаних копій документів, на даний час у органу досудового розслідування є потреба у призначені почеркознавчої та судово-економічної експертизи, оскільки посадовими особами ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630) підписано ряд первинних фінансово-господарських, бухгалтерських, та інших документів з іншими суб`єктами господарювання, в результаті їхніх дій ТОВ "ЕХМ Україна" завищено суму бюджетного відшкодування в розмірі 2 422 390, 00 грн, що могло б призвести до втрат з бюджету в особливо великому розмірі.

Проведення дослідження вищеперерахованих документів необхідно для встановлення чи спростування факту проведення вказаних фінансово-господарських операцій, встановлення їх контрагентів, на підставі яких в подальшому незаконно службовими особами ТОВ "ЕХМ Україна" та іншими суб`єктами господарювання, які мали відношення по вчиненню замаху на заволодіння державними коштами на суму 2 422 390, 00 грн., встановлення збитку, а також внесення недостовірних відомостей (щодо сум нарахування, податкові періоди та інше) до вказаних документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, надав пояснення аналогічні його доводам, просить таке задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався, з метою збереження документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що вказані слідчим документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630), юридична адреса: 04053, м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 37-41, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчого СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Романа Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 12018100100008046 від 24.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві Грищенку Роману Сергійовичу або оперативним підрозділам за його дорученням в порядку ст. 40 Кримінального процесуального Кодексу України на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що містяться в ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630), юридична адреса: 04053, м. Київ, вул. Січових Стрільців, буд. 37-41, а саме: регістри податкового та бухгалтерського обліку, платіжні доручення, табелі використання робочого часу, відомості на виплату заробітної плати, посадові інструкції, розрахунково-платіжні відомості, трудові договори, накази про призначення на посаду працівників, штатний розпис, довіреності на отримання ТМЦ - за період господарської діяльності з «01» січня 2016 року по «29» березня 2019 року включно; всі фінансово-господарські, первинні, бухгалтерські, та інші документи, які пов`язані та підтверджують взаємовідносини ТОВ «СІНТА-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39958630) з: ТОВ "АГРОСПЛІТСЕРВІС" код ЄДРПОУ 39010828; ТОВ "Торгівельний будинок "ГЕРМЕС" код ЄДРПОУ 40029418; ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДАКОТА" код ЄДРПОУ 36509625; ТОВ "ЄВРОПА-ТРАНС ЛТД" код ЄДРПОУ 32605152; ТОВ "Логістик МТС" 39209821; ПАТ "ЛЬВІВСЬКЕ АВТОТРАНСПОРТНЕ ПІДПРИЄМСТВО-14630" код ЄДРПОУ 03114744; ФОП ОСОБА_3 іпн. НОМЕР_1 ; ТОВ "ШИННА КОМПАНІЯ" код ЄДРПОУ 30367798; ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 40171207; ТОВ "БРОНКС" код ЄДРПОУ 41051533; ТОВ "ГОРИЗОНТ-ТРЕЙД" код ЄДРПОУ 42087382; ТОВ "ГРАНТІН" код ЄДРПОУ 40951539; ТОВ "КОРДІАНТ ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 41501366; ТОВ "ЛНК-18" код ЄДРПОУ 42089573; ТОВ "ОБСІДІАН ІНВЕСТ" код ЄДРПОУ 42186993; ТОВ "ПРАЙМ ІНДАСТР" код ЄДРПОУ 40469751; ТОВ "ПРОМ ФІНАНС КОМПАНІ" код ЄДРПОУ 3996875; ТОВ "ПРОМ-АСПЕКТ" код ЄДРПОУ 40982991; ТОВ "СІЛТОН ЛТД" код ЄДРПОУ 41142803; ТОВ "СОРДЕФ" код ЄДРПОУ 41385903; ТОВ СПАРПРОДАКШН код ЄДРПОУ 41975503; ТОВ ТІРЕВАН код ЄДРПОУ 41061604; ТОВ "ХІТ ЛАЙН" код ЄДРПОУ 40379354; ПП "ВІКІНГ" код ЄДРПОУ 31581361; ТОВ "Трансторгагро" код ЄДРПОУ 37083040;ТОВ "МАС-ВАД" код ЄДРПОУ 38374247; ФОП ОСОБА_2 іпн. НОМЕР_2 - за період господарської діяльності з «01» січня 2016 року по «29» березня 2019 року включно.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Кіпчарський