Ухвала суду № 81804932, 17.05.2019, Охтирський міськрайонний суд Сумської області

Справа № 583/1754/19

1-кп/583/186/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" травня 2019 р. м. Охтирка

Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого судді Ільченко В.М.

за участю секретаря Верби Н.О.

прокурора Довгаль В.І.

підозрюваної ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду № 1 в межах кримінального провадження № 32019200000000013 від 26.02.2019 клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостового М.В. щодо підозрюваної за ч.1 ст. 212-1 КК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українки, громадянки України, уродженки та мешканки АДРЕСА_1 , що має вищу освіту, заміжньої, що працює директором філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось», раніше не судимої, -

про звільнення від кримінальної відповідальності відповідно до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

23.04.2019 на розгляд Охтирського міськрайонного суду Сумської області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостового М.В. про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4ст.212-1КК України підозрюваної ОСОБА_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст. 212-1 КК України.

ОСОБА_1 підозрюється в тому, що обіймаючи посаду директора філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» у період з 01.01.2017 по 25.02.2019, будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані з управлінням та розпорядженням майном і грошовими коштами підприємства, у період часу з 01.01.2017 по 25.02.2019 достовірно знаючи, що зобов`язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування є першочерговими, умисно ухилилася від сплати вказаного внеску в сумі 915644,2 грн., витрачаючи кошти, всупереч вимог чинного законодавства, на інші поточні потреби підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ОСОБА_1 порушила п. 2.1. ст. 6, абз. 1 ч. 8, абз. 1,2 ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010, п.п. 6 п.3 розділу IV Інструкції про порядок нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 20.04.2015 № 449, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 07.05.2015 за №508/26953 та у період з 01.01.2017 по 25.02.2019 маючи реальну можливість своєчасно та в повному обсязі сплачувати зобов`язання по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не сплатила до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування вказаний внесок, нарахований за період з 01.01.2017 по 25.02.2019 на загальну суму 915644,2 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, а саме: завіреною належним чином копією наказу №285-к від 04.10.2016 та рішенням власника ПП «Рось» № 04/10 від 04.10.2016, про призначення ОСОБА_1 на посаду директора Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось»; завіреною належним чином копією Положення про Філію «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось»; завіреною належним чином копією Статуту ПП «Рось»; виписками по розрахунковим рахункам; рухом коштів по касі Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось».

Факт наявності у директора Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» ОСОБА_1 можливості сплати єдиного соціального внеску підтверджується рухом коштів по касі Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» та виписками по розрахунковим рахункам Філії, відкритим у ПАТ «КБ «АкордБанк» (МФО 380634) № НОМЕР_1 (978 EURO), № НОМЕР_1 (840 НОМЕР_2 ), № НОМЕР_1 (980 НОМЕР_3 ), НОМЕР_3 ), в АКБ «ІндустріалБанк» (МФО313849) № НОМЕР_4 (980 НОМЕР_5 ), в АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 337568) № НОМЕР_6 (980 UAН), в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) № НОМЕР_7 (980 НОМЕР_5 ), в АТ «Пумб» (МФО 334851) № НОМЕР_8 (980 НОМЕР_5 ), в АТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614) № НОМЕР_9 (980 UAН), № НОМЕР_5 ), відкритий в АТ «УкрсоцБанк» (МФО 300023) № НОМЕР_10 (980 UAН), № НОМЕР_11 (980 UAН), НОМЕР_5 ), відкритий в Сумському обласному управлінні АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 337546) № НОМЕР_12 (980 UAН), ПАТ «МегаБанк» (МФО 351629) № НОМЕР_13 (980 UAН), № НОМЕР_13 (980 UAН). Відповідно до висновку «Про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування та її погашення службовими особами Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» (код 33370269) за звітні (податкові) періоди січень 2017- січень 2019», проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів ГУ ДФС у Сумській області встановлено, що станом на 25.02.2019 загальна сума заборгованості Філії «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування складає 915644,2 грн. (976160, 48 грн. у т.ч. штрафні санкції та пеня), яку Філія «Охтирський сиркомбінат» ПП «Рось» мала можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості по сплаті єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування.

Дії ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.1ст. 212-1 КК України.

Прокурор у підготовчому судовому засіданні клопотання підтримав, просить його задовольнити, оскільки підозрюваною матеріальна шкода, завдана державі у вигляді ухилення від сплат до бюджету, відшкодована в повному обсязі до повідомлення про підозру ОСОБА_1

Підозрювана ОСОБА_1 в підготовчому судовому засіданні пояснила, що їй зрозуміла суть підозри, підстава звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, та що в разі її заперечення проти цього, досудове розслідування та судове провадження проводяться в повному обсязі в загальному порядку. Вона просить звільнити її від кримінальної відповідальності та провадження по справі закрити, вину визнала повністю.

Вислухавши пояснення підозрюваної, врахувавши позицію прокурора, дослідивши письмові докази, суд дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 285 КПК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно вимогст.44КК України - особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 4ст. 212-1 КК Україниособа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою , (штрафні санкції, пеня).

Відповідно до роз`яснень, що містяться уПостанові Пленуму Верховного Суду України «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» №12 від 23 грудня 2005 року, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям справи можливе лише за умови, якщо особою вчинено суспільно-небезпечне діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиноюКримінального Кодексу України, за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, що заподіяні ОСОБА_1 збитки на загальну суму 976160,48 грн. (у тому числі штрафні санкції та пеня) відшкодовані у повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями: № 1046 від 26.02.2019 на суму 16175,01 грн., № 508 від 27.02.2019 на суму 120000 грн., № 1065 від 28.02.2019 на суму 18485,38 грн., № 1120 від 05.03.2019 на суму 13695,49 грн., № 1131 від 06.03.2019 на суму 9008,72 грн., № 543 від 06.03.2019 на суму 30000 грн., № 1172 від 14.03.2019 на суму 14484,90 грн., № 564 від 18.03.2019 на суму 100000 грн., № 579 від 25.03.2019 на суму 50000 грн., № 1205 від 25.03.2019 на суму 15000 грн., № 1202 від 25.03.2019 на суму 2538,20 грн., № 585 від 26.03.2019 на суму 50000 грн., № 592 від 28.03.2019 на суму 50000 грн., № 1217 від 28.03.2019 на суму 240,64 грн., №604 від 29.03.2019 на суму 50000 грн., №1229 від 01.04.2019 на суму 15040,41 грн., №608 від 02.04.2019 на суму 50000 грн., №1238 від 02.04.2019 на суму 15000 грн., №615 від 03.04.2019 на суму 50000 грн., №628 від 04.04.2019 на суму 25000 грн., №1249 від 04.04.2019 на суму 15132,28 грн., №623 від 04.04.2019 на суму 25000 грн., №1252 від 04.04.2019 на суму 27952,20 грн., №1297 від 05.04.2019 на суму 29184,41 грн., №632 від 08.04.2019 на суму 25000 грн., №1322 від 09.04.2019 на суму 2625,82 грн., №1338 від 10.04.2019 на суму 37682,72 грн., №1389 від 16.04.2019 на суму 7646,49 грн., №672 від 16.04.2019 на суму 50000 грн., №1407 від 16.04.2019 на суму 12991,04 грн., №1384 від 16.04.2019 на суму 5307,21 грн., №1413 від 17.04.2019 на суму 12815,35 грн., №676 від 18.04.2019 на суму 50000 грн. та №678 від 18.04.2019 на суму 50000 грн.

22.04.2019 ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Відповідно до ч. 1ст. 286 КПК Українизвільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Згідно п. 2 ч. 3ст. 314 КПК Україниу підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другоїстатті 284 цього Кодексу.

Відповідно до п. 1 ч. 2ст. 284 КПК Україникримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

За таких обставин, суд дійшов висновку про наявність підстав для звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, оскільки встановлено, що ОСОБА_1 матеріальну шкоду, завдану державі у вигляді ухилення від сплати до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, штрафних санкцій та пені на загальну суму 976160,48 грн. відшкодувала в повному обсязі до притягнення її до кримінальної відповідальності, та закриття кримінального провадження № 32019200000000013 від 26.02.2019 за підозрою ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212-1 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.44, ст.212-1 ч. 4 КК України, ст.ст.314,284,285,286,288,369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостового М.В. про звільнення від кримінальної відповідальності за ч. 4ст. 212-1 КК України ОСОБА_1 , підозрюваної у вчиненні злочину, передбаченого ч.1ст. 212-1 КК України, - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4ст.212-1КК України за вчинене нею кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 32019200000000013 від 26.02.2019 за підозрою ОСОБА_1 за ч.1ст. 212-1 КК України, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Сумського апеляційного суду через Охтирський міськрайонний суд Сумської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Охтирського міськрайонного суду

Сумської області В.М. Ільченко