Ухвала суду № 81790336, 13.05.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/9328/18

Провадження № 1-кс/265/1673/19

У Х В А Л А

13 травня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник І.Г., за участю секретаря судового засідання Гусєвої К.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшого радника юстиції Сімонової Інеси Вікторівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

06 травня 2019 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначила, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходяться матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000023 від 31.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) у період 2015-2017 років, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства неіснуючі операції щодо придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Лига-Трейд» (ЄДРПОУ 40556530), ТОВ «Ліатоп» (ЄДРПОУ 40556278), ТОВ «Інтербілд Комьюніті» (ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Варгас Грейд» (ЄДРПОУ 39829283), ТОВ «Кіф Консалт» (ЄДРПОУ 39708277), ТОВ «Ардо Компані» (ЄДРПОУ 39701334), ТОВ «Арт-Терріа» (ЄДРПОУ 39552610), ТОВ «Боф Груп» (ЄДРПОУ 37696684), ТОВ «Лайт Левел» (ЄДРПОУ 40556644), ТОВ «Танос Груп» (ЄДРПОУ 40710090), ТОВ «Стартінвест Груп» (ЄДРПОУ 40675376), ТОВ «Віндхем» (ЄДРПОУ 40941583), ТОВ «Сігурд ЛТД» (ЄДРПОУ 40710085), ТОВ «Статус-ТІ» (ЄДРПОУ 38964617), ТОВ «Рекорд Компані» (ЄДРПОУ 40830978), які нібито у подальшому було поставлено на адресу ДП "Маріупольський морський торговельний порт" (ЄДРПОУ 1125755) та ТОВ "Метінвест Інжиніринг" (ЄДРПОУ 37732376), чим ухилились від сплати податків у особливо великому розмірі, на загальну суму 4 281 464,93 грн., що підтверджується висновком спеціаліста ТОВ «Регіональне судово - експертне бюро» №1/18.

Вище зазначені дії службових осіб ТОВ «Енерго-Будресурс» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Прокурор вказує, що ТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741) перебуває на податковому обліку у ГУ ДФС у Донецькій області (центральний р-н міста Маріуполя).

В ході досудового розслідування була направлена вимога до ГУ ДФС у Донецькій області від 19.02.2019 № 254/05-99-23 щодо документів, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключів, у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Енерго-Будресурс» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Згідно відповіді Маріупольського управління ГУ ДФС у Донецькій області на доповідну записку від 05.03.2019 вихідний № 130/05-99-46-81 слідчому відмовлено у наданні вищевказаних документів у зв`язку з відсутністю ухвали слідчого судді, тому виникла необхідність у зверненні до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ГУ ДФС у Донецькій області.

Прокурор вказує, що зазначені документи перебувають у володінні службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: м. Маріуполь, вул. Куїнджі, б. 93.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) з ГУ ДФС у Донецькій області, за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Куїнджі будинок 93.

У судове засідання прокурор не зявилась надавши заяву з проханням провести розгляд справи без її участі. Клопотання підтримала повністю, просила суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ГУ ДФС у Донецькій області.

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ГУ ДФС у Донецькій області, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшого радника юстиції Сімонової Інеси Вікторівни про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати відповідальну особу ГУ ДФС у Донецькій області, за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Куїнджі будинок 93, надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області молодшому раднику юстиції Сімоновій Інесі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кідаловій Анастасії Олександрівні, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Пономаренку Микиті Олександровичу, або іншій особі за дорученням відповідно до вимог ст. 36 КПК України, а також надати можливість їх вилучити, а саме: документи, що підтверджують звернення, виготовлення та видачу сертифікатів відкритих ключівТОВ «Енерго-Будресурс» (ЄДРПОУ 38928741), ОСОБА_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у тому числі договорів, додаткових договорів, заявок на формування посиленого сертифіката підписувала ЕЦП, довіреностей, актів виконаних робіт, документів, що надані ТОВ «Енерго-Будресурс» до заявок, листів та інших документів, пов`язаних з отриманням посилених сертифікатів відкритих ключів за період з 01.01.2012 по 01.01.2018.

Зобов`язати службових осіб ГУ ДФС у Донецькій області надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 13 травня 2019 року по 12 червня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя