Ухвала суду № 81777291, 16.05.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Дата ухвалення
16.05.2019
Номер справи
464/2501/19
Номер документу
81777291
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 464/2501/19

пр.№ 1-кс/464/1181/19

У Х В А Л А

15 травня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., секретар судового засідання Шутяк М.В. з участю слідчого Городецького Ю.Т., представника власника майна Талалаєвої О.Ю., розглянувши клопотання про арешт майна,

в с т а н о в и в :

10.05.2019 до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції Городецького Ю.Т., погоджене з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Галабурдою А., про накладення арешту на майно, а саме: на товарно-матеріальні цінності шляхом заборони користування, розпорядження ними, чи відчуження їх, а саме: 1 417 одиниць виробів з металу жовтого та білого кольорів у вигляді прикрас/годинників (зовні схожих на ювелірні вироби та аксесуари із золота); чорнові записи/блокноти (робочі зошити), які відповідно оглянуті та вилучені згідно з протоколом огляду приміщення магазину під торговою маркою «Адамас», за адресою: м.Львів, проспект Червоної Калини, 36 від 07-08.05.2019. В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019140000000012 від 26.02.2019 щодо несплати в період2018року службовимиособами ТОВ«Ювелірний» (ЄДРПОУ38126776) та іншими невстановленими особами, які діяли від імені вказаного товариства, до державного бюджету податків в особливо великих розмірах, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №460/21.6-10 від 26.02.2019. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212 КК України. Вказує, що невстановлені особи, які діяли від імені вищевказаного підконтрольного їм суб`єкта господарювання, спільно із його службовими особами та засновниками, в період 2018 року з метою умисного ухилення від сплати податків, організували нелегальну діяльність з придбання за готівкові кошти брухту дорогоцінних металів, каміння, здійснили їх переробку в коштовні ювелірні вироби, які в подальшому, із залученням підлеглих та пов`язаних фізичних осіб-підприємців, реалізовувались споживачам через мережу магазинів «Адамас», розташованих на території Львівської, Івано-Франківської та Закарпатської областей. Внаслідок невідображення в бухгалтерському та податковому обліках реальних обсягів реалізації товарів порушено п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, 198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, що призвело до несплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 5 412 700 грн. Зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено ряд осіб, які діяли від імені ТОВ «Ювелірний» з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, серед яких засновник останнього - ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 ) та її чоловік - ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 ), який в свою чергу також є засновником ТОВ «Західна ювелірна група» (ЄДРПОУ 32132302), ТОВ «Адамас» (ЄДРПОУ 32484670), ПП «Адамас» (ЄДРПОУ 22185980) та ТОВ «Ювелірні традиції» (ЄДРПОУ 40903967). Крім цього встановлено, що для ведення вищевказаної незаконної діяльності використовуються об`єкти нерухомості, розташовані на території м.Львова, серед яких приміщення магазину під торговою маркою «Адамас», за адресою: м.Львів, АДРЕСА_1 Червоної Калини, 36, яке належить на праві власності ТОВ «Шувар» та фактично, для здійснення фінансово-господарської діяльності з продажу продукції, на правах оренди використовуться ФОП « ОСОБА_3 » ІПН НОМЕР_3 . НОМЕР_4 працівниками податковоїміліції Львівськоїобласті,на підставіухвали слідчогосудді від03.05.2019проведено огляд,в ходіякого виявленовищевказані товарно-матеріальніцінності,чорнові записи/блокноти(робочізошити).Беручи доуваги те,що вищевказанітоварно-матеріальніцінності набутів результатівчинення кримінальногоправопорушення,та єпредметом доказуваннязлочину,передбаченого ст.212КК України,мають значенняречових доказів(постановапро визнаннядоказами укримінальному провадженнівід 10.05.2019),а томуз метоюзабезпечення збереженняречових доказів,а такожпозбавлення власниківмайна можливостікористуватися тарозпоряджатися ним(якспосіб арешту,що непризведе доприпинення підприємницькоїдіяльності суб`єктагосподарювання),вчинити дії,які призведутьдо приховування,пошкодження,псування,знищення,перетворення,відчуження вилученого майна або інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання про арешт майна підтримав з підстав, що викладені у ньому, зазначив, що на даний час не може спростувати доводи щодо вилучених під час огляду 1417 одиниць виробів з металу жовтого та білого кольорів у вигляді прикрас/годинників (зовні схожих на ювелірні вироби і аксесуари із золота), наведені представником власника майна у судових засіданнях та підтверджені документами, що долучені нею до матеріалів справи, у зв`язку із значним обсягом таких та необхідністю їх вивчення.

Представник власника майна у судовому засіданні щодо задоволення клопотання про арешт майна заперечила у повному обсязі, покликаючись на те, що 07-08.05.2019 огляд та вилучення майна за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 27, відбулось слідчим Телюком Т.З., натомість дозвіл на проведення огляду був наданий старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Ю.Т.; вказала, що відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст.212 КК України у межах кримінального провадження №32019140000000012 від 26.02.2019 внесені щодо несплати в період2018року службовимиособами ТОВ«Ювелірний» (ЄДРПОУ38126776) до державного бюджету податків в особливо великих розмірах. Так, ч.3 ст.212 КК України передбачає відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, а також за ті самі діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, якщо такі вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. З урахуванням викладеного, ФОП " ОСОБА_3 " не може бути суб`єктом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а вилучені в ході проведеного огляду речі не містять ознак речових доказів та повинні бути повернуті володільцю майна. Зазначила, що суду надано підтвердження на кожну із 1417 одиниць виробів з металу жовтого та білого кольорів у вигляді прикрас/годинників (зовні схожих на ювелірні вироби і аксесуари із золота), вилучених під час огляду із приміщення магазину "Адамас", що підтверджують те, що виготовлення таких та торгівля ними здійснюються у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, представника власника майна, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя дійшов до наступного висновку з огляду на таке.

В провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019140000000012 від 26.02.2019 щодо несплати в період2018року службовимиособами ТОВ«Ювелірний» (ЄДРПОУ38126776) та іншими невстановленими особами, які діяли від імені вказаного товариства, до державного бюджету податків в особливо великих розмірах відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №460/21.6-10 від 26.02.2019. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що 07-08.05.2019 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюком Т.З. на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова Мички Б.Р. від 03.05.2019 проведено огляд місця події? під час якого виявлено та вилучено 1 417 одиниць виробів з металу жовтого та білого кольорів у вигляді прикрас/годинників (зовні схожих на ювелірні вироби та аксесуари із золота); чорнові записи/блокноти (робочі зошити).

Згідно з постановою від 10.05.2019 такі визнано речовим доказом по кримінальному провадженні.

Частиною 1ст.170КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з вимогамист.173КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першоїстатті 170 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2ст.170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини 2 цієї ж статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1ст. 98 КПК Україниречовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Суд відхиляє покликання представника володільця майна на те, що огляд проведений неуповноваженою особою, оскільки, як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, у кримінального провадженні №32019140000000012 від 26.02.2019 створена група слідчих, до яких, зокрема, належить слідчий Телюк ОСОБА_4 .З.

Встановлено, що слідчий як на підставу накладення арешту покликається на те, що такі є предметом доказування злочину, передбаченого ст.212 КК України, та з метою збереження речових доказів, а також позбавлення власників майна можливості користуватися та розпоряджатися ними, вчинити дії, які призведуть до приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження вилученого майна або інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в частині накладення арешту чорнові записи/блокноти (робочі зошити), які оглянуті та вилучені згідно з протоколом огляду приміщення магазину під торговою маркою «Адамас», за адресою: м.Львів, проспект Червоної Калини, 36 від 07-08.05.2019, внесене слідчим клопотання є достатньо обґрунтованим та відповідає вимогамст.171 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачається, що арешт таких є необхідним для забезпечення збереження речових доказів у даному кримінальному провадженні. Підстави для відмови у задоволені клопотання в цій частині, передбачені ч.1ст.173 КПК України, відсутні. Тому, враховуючи вимоги ч. 2ст.173 КПК України, клопотання про арешт майна з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування такими підлягає до часткового задоволення.

Щодо накладення арешту на 1417 одиниць виробів з металу жовтого та білого кольорів у вигляді прикрас/годинників (зовні схожих на ювелірні вироби та аксесуари із золота), вилучені згідно з протоколом огляду приміщення магазину під торговою маркою «Адамас» за адресою: м.Львів, проспект Червоної Калини, 36 від 07-08.05.2019, слід зазначити, що слідчим не доведено, що вищевказані одиниці виробів з металу є необлікованими, не спростовано наведені представником володільця майна доводи щодо їх походження та здійснення торгівлі ними, як і не доведено їх доказове значення у даному кримінальному провадженні, наведені у клопотанні підстави для арешту таких не знайшли свого підтвердження в ході розгляду клопотання. Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту в цій частині слід відмовити за недоведеністю.

Керуючись ст.ст.170-173,309,395 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме: чорнові записи/блокноти (робочі зошити), які оглянуті та вилучені згідно з протоколом огляду приміщення магазину під торговою маркою «Адамас» за адресою: м.Львів, проспект Червоної Калини, 36 від 07-08.05.2019 шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування такими.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Б.Р.Мичка

Часті запитання

Який тип судового документу № 81777291 ?

Документ № 81777291 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 81777291 ?

Дата ухвалення - 16.05.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 81777291 ?

Форма судочинства - Кримінальне

Я не впевнений, що мені підходить повний доступ до системи YouControl. Які є варіанти?

Ми зацікавлені в тому, щоб ви були максимально задоволені нашими інструментами. Для того, щоб упевнитись в цінності і потребі системи YouControl саме для вас - замовляйте безкоштовну демонстрацію продукту. Також можна придбати доступ на 1 добу за 680 гривень.
Детальна інформація про ліцензії та тарифні плани.

В якому cуді було засідання по документу № 81777291 ?

У чому перевага платних тарифів?

У платних тарифах ви отримуєте іформацію зі 180 джерел даних, у той час як у безкоштовному - з 22. Також у платних тарифах доступно більше розділів даних та аналітичні інструменти миттєвої оцінки компаній, ФОП, та фізосіб.
Детальніше про різницю в доступах на сторінці тарифів.

Дані про судове рішення № 81777291, Сихівський районний суд м. Львова

Судове рішення № 81777291, Сихівський районний суд м. Львова було прийнято 16.05.2019. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Ухвала суду. На цій сторінці ви зможете знайти необхідні дані про це судове рішення. Ми пропонуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних включає повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам зручно знаходити необхідні дані.

Судове рішення № 81777291 відноситься до справи № 464/2501/19

Це рішення відноситься до справи № 464/2501/19. Організації, які зазначені в тексті цього судового документа:


Наша платформа забезпечує пошук за різними критеріями, такими як регіон або назва суда. Також у персональному кабінеті є можливість детального налаштування, що суттєво прискорює процес пошуку даних. Це дозволяє продуктивно заощаджувати ваш час при отриманні необхідної інформації з реєстру судових рішень та інших офіційних джерел.

Попередній документ : 81777290
Наступний документ : 81777292