Ухвала суду № 81560565, 26.04.2019, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16952/18

Провадження № 1-кс/234/2968/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 квітня 2019 року слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Пікалова Н.М., з участю секретаря судового засідання Романенко К.П., слідчого Орловського А.І., розглянув у судовому засіданні у м. Краматорську Донецької області клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловського А.І.,погодженого із прокурором відділу нагляду за додержавнням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Булгаковим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «Приватбанк».

Клопотання надійшло до суду 16.04.2019 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що впровадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецької області ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться об'єднане кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), які у період з 2015 року по теперішній час здійснюють діяльність у сфері надання нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 на території Лісового готелю «Шервуд» на підставі договорів оренди, шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об'єму оподаткування під час, в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового кодексу України, №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9 703 160, 74, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

У подальшому встановлено, що на теперішній час надання в оренду 6 спальних корпусів площею 1830,3 кв. м. Лісового готелю «Шервуд» здійснюється від імені ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), яка у період 2017-2018 років задекларувала дохід від діяльності готелів i подібних засобів тимчасового розміщування у сумі 3 574 455,5 грн. (2017 рік - 2022976,5 грн., 1 півріччя 2018 року - 1551479 грн.).

Також встановлено, що під час надання в оренду нежитлових (житлових) приміщень, які знаходиться за адресою АДРЕСА_1, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2) у період 2015-2018 років отримали необлікований дохід від надання (отримання) в оренду 6 спальних корпусів загальною площею 1830,3 кв. м. та від реалізації послуг та продуктів харчування на території Лісового готелю «Шервуд» на загальну суму 25 млн. грн., що підтверджується фактичними касовими книгами ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2) за вказаний період. Таким чином, вказані особи шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об'єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі близько 9,7 млн. грн.

21.02.2019 на підставі ухвали слідчого Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області, Костромітіної О.О., старшим слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, спільно з працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області було проведено обшук лісового готелю «Шервуд», розташованого за адресою: АДРЕСА_1.

В ході проведення обшуку за вищевказаною адресою було виявлено та вилучено речі та документи, вказані в ухвалі слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області, а саме: документи ведення господарської діяльності, чорнові записи ФОП ОСОБА_4, та ФОП ОСОБА_3 Вказані документи вилучені.

Вилучені речі було доставлено до другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, розташованого за адресою: Донецька область, місто Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22 та визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

Під час детального огляду документів, вилучених під час обшуку встановлено, що у блокнотах та зошитах маються рукописні написи з номерами банківських карток відкритих у АТ КБ «ПриватБанк», адреса реєстрації місто Дніпро, вулиця Набережна перемоги 50, контактний телефон: (056) 716-11-31, е-mail privatbank@pbank.com.ua, а саме : НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_8; НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_4; НОМЕР_5, на які імовірно перераховувались необліковані грошові кошти, за оплату послуг від відвідувачів лісового готелю «Шервуд».

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаним банківським карткам містять реальні розрахунки по операціях, мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказані банківські картки могли надходити чи витрачатись з них грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при здійсненні господарської діяльності, таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, що необхідно довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Враховуючи викладене та той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, й водночас мають суттєве значення для встановлення обов'язкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ. Іншими заходами встановити відомості про фактичні об'єми здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_3 не надається можливим. Просить надати тимчасовий доступ.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник АТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з'явився, про час та місце слухання справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за таких підстав.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018050000000032 від 19.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), у період з 2015 року по теперішній час здійснюють діяльність у сфері надання нежитлових приміщень за адресою АДРЕСА_1 на території Лісового готелю «Шервуд» на підставі договорів оренди, шляхом незаконного використання спрощеної системи оподаткування та заниження об'єму оподаткування під час, в порушення вимог ст.22, ст. 180, ст. 185, ст. 187 Податкового кодексу України, №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 9 703 160, 74, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У слідства є достатні підстави вважати, що відомості, що містять банківську таємницю, з наступними номерами: НОМЕР_3; НОМЕР_4; НОМЕР_5; НОМЕР_6; НОМЕР_7; НОМЕР_8; НОМЕР_9; НОМЕР_10; НОМЕР_4; НОМЕР_5, а саме: до яких банківських рахунків прив'язані вказані банківські картки, прізвища, ім'я та по-батькові осіб на яких відкриті вказані рахунки та банківські картки, копії договорів на відкриття рахунків, з долученими документами (копії паспорту, коду, тощо), роздруківки реєстрів руху грошових коштів по вказаним рахункам, банківським карткам з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, призначення платежів, П.І.Б. осіб які перерахували кошти за період з 01.01.2015 по теперішній час, перебувають у володінні АТ КБ «ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна перемоги 50.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, поміж того, зазначена інформація, що міститься в документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, суд вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до документів.

Крім цього, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім'я, та по батькові особи, якій надається право тимчасового до речей і документів.

У клопотанні слідчий просить за дорученням надати тимчасовий доступ до речей і документів іншій посадовій особі оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, уповноваженій слідчим або прокурором, без зазначення їх прізвищ, імен, та по батькові, що не відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи викладене, у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів іншій посадовій особі оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області, уповноваженій слідчим або прокурором слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Орловського А.І.,погодженого із прокурором відділу нагляду за додержавнням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Булгаковим О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АТ КБ «Приватбанк», - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, Булгакову Олександру В’ячеславовичу, заступнику начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському Артуру Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей що містять банківську таємницю, а саме: до відомостей по банківським карткам з наступними номерами:

-НОМЕР_3

-НОМЕР_4

-НОМЕР_5

-НОМЕР_6

-НОМЕР_7

-НОМЕР_8

-НОМЕР_9

-НОМЕР_10

-НОМЕР_4

-НОМЕР_5,

а саме до яких банківських рахунків прив'язані вказані банківські картки, прізвища, ім'я та по-батькові осіб на яких відкриті вказані рахунки та банківські картки, копії договорів на відкриття рахунків, з долученими документами (копії паспорту, коду), роздруківки реєстрів руху грошових коштів по вказаним рахункам, банківським карткам з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, призначення платежів, П.І.Б. осіб які перерахували кошти за період з 01.01.2015 по теперішній час, що перебувають у володінні АТ КБ «ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна перемоги 50.

Дати розпорядження службовим особам АТ КБ «ПриватБанк», розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна перемоги 50, надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку Максиму Івановичу, Ільєнку Сергію Дмитровичу, Булгакову Олександру В’ячеславовичу, заступнику начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійнику Олександру Володимировичу, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському Артуру Ігоровичу, старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Колікову Миколі Миколайовичу тимчасовий доступ до вищевказаної інформації.

Строк дії ухвали встановити до 24 травня 2019року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського міського

суду Донецької області Н.М. Пікалова