Ухвала суду № 81544880, 17.04.2019, Оболонський районний суд міста Києва

17.04.2019 Справа № 756/5064/19

Справа № 756/5064/19

Провадження № 1-кс/756/1242/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 квітня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю., за участю секретаря судового засідання Величко К.Ю., розглянувши клопотання слідчого ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Галки М.А. про проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32018100000000165 від 02.10.2018 за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Галка М.А. звернувся до суду з клопотанням про проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України. В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та інші невстановлені особи, незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код ЄДРПОУ 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (код ЄДРПОУ 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код ЄДРПОУ 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код ЄДРПОУ 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код ЄДРПОУ 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» (стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код ЄДРПОУ 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код ЄДРПОУ 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код ЄДРПОУ 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРПОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код ЄДРПОУ 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» (стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код ЄДРПОУ 38748371), ТОВ «Нова логістика» (код ЄДРПОУ 40806594), ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (код ЄДРПОУ 37243169), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Група Олімп» (код ЄДРПОУ 41518228), ТОВ «Мальтекс» (код ЄДРПОУ 41091953), ТОВ «Євровіт-Плюс» (код ЄДРПОУ 31249631) вчинили дії, направлені на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат реально діючими суб'єктами господарювання за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються. Клопотання заявлене з метою ідентифікації особи за зразками підписів.

Слідчий в судове засідання не з'явився, був належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання. На підставі ч. 3 ст. 244 КПК України суд прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.

Вивчивши подані матеріали, суд прийшов до наступних висновків.

В провадженні ОВС п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 12.12.2018 здійснено тимчасовий доступ до речей і документів в ході якого вилучено оригінали реєстраційних та установчих документів ТОВ «Схід Інвест», ТОВ «Полігрейн Сістемз», ТОВ «Мега Ексім Рітейл», ТОВ «ІБК Східінвест», ТОВ «Єлов Брік Трейд», ТОВ «Полігрейн Транс», ТОВ «Східнафтопродукт», ТОВ «Нордвінс», ТОВ «Нова логістика», ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», на яких містяться зразки підписів ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 29.01.2019 отримано тимчасовий доступ до речей і документів щодо відкриття та функціонування банківських рахунків ТОВ «Схід Інвест», ТОВ «Полігрейн Сістемз», ТОВ «Мега Ексім Рітейл», ТОВ «ІБК Східінвест», ТОВ «Єлов Брік Трейд», ТОВ «Полігрейн Транс», ТОВ «Східнафтопродукт», ТОВ «Нордвінс», ТОВ «Нова логістика», ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», на яких містяться зразки підписів ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

Як вбачається з протоколів допиту свідків ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, на вищезазначених документах містяться зразки підписів ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, у разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Частиною 6 ст. 244 КПК України передбачено, що слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулась з ним, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи необхідність спеціальних знань для проведення почеркознавчої експертизи з метою з'ясування, чи ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 виконано рукописні підписи у вилучених документах, клопотання підлягає задоволенню.

Підстав для виключення в порядку ч. 7 ст. 244 КПК України питань, запропонованих слідчим для постановки на вирішення судового експерта, не вбачається. Проведення судової експертизи слід доручити експертам Київського НДЕКЦ МВС України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (м. Київ, вул. Володимирська, 15) провести судову почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 32018100000000165 від 02.10.2018 за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На вирішення експерту поставити наступні запитання:

1.Чи виконано підпис від імені ОСОБА_2 безпосередньо ОСОБА_2 чи іншою особою в наступних документах:

-протоколі №2/2016 загальних зборів учасників ТОВ «КОЖК-Логістика» (ідентифікаційний код 40228786) від 21.12.2016 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», в особі директора, що діє на підставі статуту, ОСОБА_2»;

-протоколі №1/16 загальних зборів учасників ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» від 21.12.2016 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «КОЖК-Логістика» нова редакція (ідентифікаційний код 40228786) від 21.12.2016 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «КОЖК-Логістика» від 21.12.2016 на 1 арк. у графі «Покупець ТОВ «Київська олійно-жирова компанія», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-протоколі №3/17 загальних зборів учасників ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» від 07.07.2017 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-протоколі №1 загальних зборів учасників ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» від 13.07.2015 на 1 арк. у графі «Підписи ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» від 13.07.2015 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-протоколі №2 загальних зборів учасників ТОВ «Східінвест» від 30.09.2015 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-наказі №1-К від 01.10.2015 на 1 арк. у графі «Директор ТОВ «Східінвест» ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу корпоративних прав 30.09.2015 на 1 арк. у графі «Покупець ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Східінвест» (нова редакція) ідентифікаційний код 39729359 від 30.09.2015 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-протоколі №1/14 загальних зборів учасників ТОВ «АСС-Фрутс» від 15.09.2014 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ТОВ «Мега Ексім», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-протоколі №6/13 загальних зборів учасників ТОВ «Мега Ексім» від 15.09.2014 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АСС-Фрутс» від 15.09.2014 на 3 арк. у грифі «Покупець ТОВ «Мега Ексім», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (нова редакція) ідентифікаційний код 38894646 від 15.09.2014 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ТОВ «Мега Ексім», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-протоколі №1/15 загальних зборів учасників ТОВ «Мега Ексім» від 12.05.2015 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Мега Ексім Рітейл» від 26.07.2017 на 1 арк. у графі «Покупець ОСОБА_2»;

-протоколі №1/18 загальних зборів учасників ТОВ «Флора агротрейд» від 26.02.2018 на 2 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Флора агротрейд» від 26.02.2018 на 1 арк. у графі «Покупець ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Київська олійно-жирова компанія» (нова редакція) ідентифікаційний код 37243169 від 26.02.2018 на 12 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_2»;

-протоколі №1 ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Східінвест» від 26.04.2017 на 1 арк. « Підписи ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Східінвест» від 26.04.2017 на 11 арк. «Учасник товариства ОСОБА_2»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Скріп Груп» від 14.11.2017 на 2 арк. у графі «Покупець ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Східінвест», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-протоколі №1/17 загальних зборів учасників ТОВ «Скріп Груп» від 14.11.2017 на 2 арк. у графі «Учасники товариства ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Східінвест», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-статуті ТОВ «Східнафтопродукт» (нова редакція) ідентифікаційний код 41497926 від 14.11.2017 на 11 арк. у графі«Учасники товариства ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Східінвест», в особі директора, що діє на підставі статуту ОСОБА_2»;

-грошовому чеку ТОВ «Східінвест» ЯЯ 0448955 від 17.09.2015 на 1 арк. у графі «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»;

-грошовому чеку ТОВ «Мега Ексім» ЯЯ 0082274 від 31.07.2015 на 1 арк. у графі «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»;

-грошовому чеку ТОВ «К.О.Ж.К.» ЯЯ 0449078 від 28.09.2015 на 1 арк. у графі «Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав»;

-заяві на виплату готівки від 30.03.2017 №#H19QR5A90CKSGHEMYYYQ на 1 арк. у графі «Підпис отримувача»;

-заяві на виплату готівки від 13.01.2016 №#WC.k2141090biv.34551083 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 27.07.2016 №#WC.k2260489koi.68872388 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 14.11.2016 №#WC.ki230875dtv.81235669 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-чеку від 07.04.2017 №111066 на 1 арк;

2. Чи виконано підпис від імені ОСОБА_3 безпосередньо ОСОБА_3 чи іншою особою в наступних документах:

-статуті ТОВ «КОЖК-Логістика» від 21.01.2016 на 11 арк. у графі «Учасник товариства ОСОБА_3»;

-статуті ТОВ «Нова Логістика» від 26.08.2016 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-протоколі №3 загальних зборів учасників ТОВ «Нова Логістика» від 20.06.2017 на 1 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-протоколі №1/17 загальних зборів учасників ТОВ «Єлов Брік Трейд» від 08.11.2017 на 2 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-договорі купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Єлов Брік Трейд» від 08.11.2017 на 4 арк. у графі «Покупець ОСОБА_3»;

-статуті ТОВ «Єлов Брік Трейд» (нова редакція) ідентифікаційний код 41497224 від 08.11.2017 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-протоколі №1/17 загальних зборів учасників ТОВ «Мега Ексім Рітейл» від 26.07.2017 на 2 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-статуті ТОВ «Мега Ексім Рітейл» (нова редакція) ідентифікаційний код 38894646 від 26.07.2017 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_3»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Мега Ексім Рітейл» від 26.07.2017 на 1 арк. у графі «Покупець ОСОБА_3;

-заяві на виплату готівки №#WC.k2260489koi.76378299 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 30.09.2016 №#WC.k2260489koi.76202815 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 28.09.2016 №#WC.k2260489koi.75910357 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 23.03.2016 №#WC.k2141090biv.47555102 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача»;

-заяві на виплату готівки від 26.02.2016 №#WC.k2141090biv.42797263 на 1 арк. у графі «Підпис одержувача».

3. Чи виконано підпис від імені ОСОБА_4 безпосередньо ОСОБА_4 чи іншою особою в наступних документах:

-протоколі №2 загальних зборів учасників ТОВ «Нордвінс» від 17.11.2017 на 2 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_4»;

-договорі купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Нордвінс» від 17.11.2017 на 2 арк. у графі «Покупець ОСОБА_4»;

-статуті ТОВ «Нордвінс» (нова редакція) від 17.11.2017 на 11 арк. у графі «Учасники товариства ОСОБА_4»;

-заяві на виплату готівки від 16.01.2018 №#H2R5KN5DGYMJG3Y1N90YJ0 на 1 арк. у графі «Юридична адреса»;

-заяві на виплату готівки від 15.01.2018 №#H2R5KN5DGK8YG0210JVEMF на 1 арк. у графі «Юридична адреса».

Для дослідження експертам надати:

1)оригінали документів, вказаних у п.1 даної ухвали, на 109 арк.;

2)умовно-вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_2 в наступних документах:

-протоколі допиту свідка ОСОБА_2 від 17.04.2018 на 7 арк.;

-протоколі додаткового допиту свідка ОСОБА_2 від 15.05.2018 на 3 арк.;

3) оригінали документів, вказаних у п.2 даної ухвали, на 59 арк.;

4) вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_3 на 4 арк.;

5) умовно-вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_3 в протоколі допиту свідка ОСОБА_3 від 15.05.2018 на 3 арк.;

6) оригінали документів, вказаних у п.3 даної ухвали, на 17 арк.;

7) умовно-вільні зразки підписів та почерку ОСОБА_4 в протоколі допиту свідка ОСОБА_4 від 15.05.2018 на 3 арк.

Надати (у разі необхідності) для ознайомлення експертам матеріали кримінального провадження № 32018100000000165 від 02.10.2018.

Надати експертам дозвіл на часткове або повне знищення об`єкту дослідження, якщо це передбачено методикою проведення даного виду експертиз.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов'язків судом за ст.ст.384, 385 КК України.

Зобов'язати експерта після виконання експертизи скерувати висновок експерта до п'ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Макіївська, 4-А.

Ухвала суду в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Ю. Демчина