Ухвала суду № 81526850, 24.04.2019, Оболонський районний суд міста Києва

24.04.2019 Справа № 756/5496/19

Справа № 756/5496/19

Провадження № 1-кс/756/1355/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва Демчина Т.Ю. з участю секретаря судового засідання Борисевича О.Ю., слідчого Латенко О.В., третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, представника третьої особи, щодо майна якої вирішується питання про арешт, - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Оболонського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого п'ятого СВ РКП ГУ ДФС в м.Києві Латенка О.В. про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000202 від 05.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Згідно викладених у клопотанні слідчого обставин справи, службові особи ПрАТ «КУА Карпати-Інвест» (код ЄДРПОУ 22334753) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Будбілдінг» (код ЄДРПОУ 40045466) у період 2017-2018 років, шляхом відображення в податковому обліку ТОВ «Будбілдінг» перерахування грошових коштів, отриманих від покупців майнових прав на квартири ЖК «Бережанський» та ЖК «Благговутівський» в м.Києві, за фінансово-господарськими операціями, які фактично не відбуваються, на рахунки ТОВ "Грейпом" (код ЄДРПОУ 41433988), а в подальшому - з рахунку цього підприємства на рахунки ТОВ "С-Компані" (код ЄДРПОУ 40713395), ТОВ "Вест Компані Груп" (код ЄДРПОУ 41535149), ТОВ "Фрутарія" (код ЄДРПОУ 40629602), ТОВ "Трейдком-Захід" (код ЄДРПОУ 41504608), ТОВ "Фрутта Опт Торг" (код ЄДРПОУ 41191557), ТОВ "ФК «Траст Кепітал" (код ЄДРПОУ 40608074), ухилились від сплати податку на прибуток підприємств сумі 4659911 грн.

В ході досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді, 17.04.2019 проведено обшук у офісних приміщеннях ПрАТ «КУА «Карпати-Інвест», у ході якого, крім інших речей та документів, на відшукання та вилучення яких прямо надано дозвіл, було виявлено та вилучено: первинні та бухгалтерські документи ПрАТ КУА «Карпати-Інвест», якими задокументовано правовідносини з ПП «САН-РА» (код ЄДРПОУ 35216922), а також грошові кошти: 322700 доларів США; 1850 доларів США; 5000 євро; 46600 євро; 500 євро; 3363050 грн.

Старший слідчий п'ятого СВ РКП ГУ ДФС в м.Києві Латенко О.В. звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене під час вказаного обшуку вищезазначене майно. Клопотання обґрунтовується тим, що у органу досудового розслідування існують достатні підстави вважати, що службові особи ПрАТ «КУА Карпати-Інвест» за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Будбілдінг» використовували реквізити ПП «САН-РА» для оформлення документів щодо безтоварних (фіктивних) операцій, і ці документи можуть бути доказом вчинення злочину, а вилучені кошти є коштами, одержаними злочинним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Вилучені під час обшуку вищезазначені документи та кошти визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні, питання про їх долю має бути вирішене судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження.

В судовому засіданні слідчий Латенко О.В. підтримав внесене клопотання та з викладених у ньому підстав просив суд його задовольнити.

Третя особа, щодо майна яких вирішується питання про арешт - ОСОБА_1 в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого в частині накладення арешту на вилучені грошові кошти та пояснив, що ці кошти ніяким чином не пов'язані з будь-якою незаконною діяльністю, є його особистими коштами, призначеними для інвестування у будівництво, які були отримані ним у позику. Проти накладення арешту на вилучені документи щодо взаємовідносин ПрАТ «КУА Карпати-Інвест» з ПП «САН-РА» ОСОБА_1 не заперечував.

Заслухавши пояснення та думки учасників розгляду клопотання, дослідивши надані матеріали, суд прийшов до висновку про наявність підстав для його часткового задоволення. При цьому суд врахував наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Арешт майна допускається, крім інших підстав, з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32019100000000202 від 05.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «КУА Карпати-Інвест» за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Будбілдінг» у період 2017-2018 років, шляхом відображення в податковому обліку ТОВ «Будбілдінг» перерахування грошових коштів, отриманих від покупців майнових прав на квартири ЖК «Бережанський» та ЖК «Благговутівський» в м.Києві, за фінансово-господарськими операціями, які фактично не відбуваються, на рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 15.04.2019 у даному кримінальному провадженні надано дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях нежитлової будівлі, право власності на яку зареєстроване за ПрАТ «КУА «Карпати-Інвест» (код ЄДРПОУ 22334753) за адресою: м.Львів, вул.Головацького, 23-А, з метою відшукання та вилучення документів щодо взаємовідносин ТОВ «Будбілдінг» з ПрАТ «КУА Карпати-Інвест», ТОВ "Грейпом", ТОВ "С-Компані", ТОВ "Вест Компані Груп", ТОВ "Фрутарія", ТОВ "Трейдком-Захід", ТОВ "Фрутта Опт Торг", ТОВ "ФК «Траст Кепітал", магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про такі фінансово-господарські операції, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

Як вбачається з протоколу обшуку від 17.04.2019, проведеного на підставі вищезазначеної ухвали суду, під час обшуку за адресою: м.Львів, вул.Головацького, 23-А, виявлено та вилучено, крім інших речей та документів, первинні та бухгалтерські документи ПрАТ КУА «Карпати-Інвест», якими задокументовано правовідносини з ПП «САН-РА» (код ЄДРПОУ 35216922), а також грошові кошти: 322700 доларів США; 1850 доларів США; 5000 євро; 46600 євро; 500 євро; 3363050 грн.

Відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено, що вилучені за адресою: м.Львів, вул.Головацького, 23-А документи щодо взаємовідносин ПрАТ КУА «Карпати-Інвест» з ПП «САН-РА»відповідають вищезазначеним критеріям та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що підлягають встановленню у даному кримінальному провадженні. Суд погоджується з доводами слідчого про необхідність залишення вищезазначених документів у володінні органу досудового розслідування, враховуючи об'єктивну потребу у проведенні судових експертиз з їх використанням.

Як вбачається з протоколу обшуку, усі грошові кошти виявлено та вилучено у сейфі в кабінеті ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 Як вбачається з договору позики грошових коштів від 01.02.2019, ОСОБА_1 отримав від ОСОБА_4 у позику терміном повернення до 31.12.2023 р. грошові кошти: 4000000,00 грн.; 300000,00 доларів США; 50000,00 євро. Відповідно до умов договору про відповідальне зберігання від 01.02.2019, вказані грошові кошти ОСОБА_1 передав на відповідальне зберігання ПрАТ «КУА «Карпати-Інвест» з визначенням місця їх зберігання у кабінеті ІНФОРМАЦІЯ_1, терміном повернення протягом десяти днів з дня отримання вимоги поклажодавця. Передача цих коштів зберігачу підтверджується актом прийому-передачі майна від 01.02.2019.

Слідчий суддя приходить до висновку про недоведеність слідчим тієї обставини, що вилучені з сейфу ІНФОРМАЦІЯ_1 грошові кошти є коштами, отриманими злочинним шляхом та/або в результаті вчинення кримінального правопорушення. При цьому суд враховує, що, як вбачається із змісту ухвали слідчого судді Оболонського районного суду міста Києва від 15.04.2019, у наданні дозволу на обшук з метою відшукання грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та необлікованих готівкових грошових коштів слідчому було відмовлено за безпідставністю. За таких обставин правові підстави для накладення арешту на вилучені за адресою: м.Львів, вул.Головацького, 23-А грошові кошти - відсутні.

Вилучені під час обшуку вищезазначені грошові кошти, про арешт яких заявлене клопотання, за положеннями ст.ст.167, 168 КПК України мають статус тимчасово вилученого майна. Статтею 169 КПК України передбачено, що у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт тимчасово вилученого майна, воно за ухвалою слідчого судді чи суду повертається особі, у якої воно було вилучено. Отже, вилучені під час обшуку грошові кошти підлягають поверненню ОСОБА_1 як ІНФОРМАЦІЯ_1.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2, 98, 167, 169, 170-173, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Накласти арешт на первинні та бухгалтерські документи ПрАТ КУА «Карпати-Інвест» (код ЄДРПОУ 22334753), якими задокументовано правовідносини з ПП «САН-РА» (код ЄДРПОУ 35216922), вилучені 17 квітня 2019 року в ході проведення обшуку приміщень за адресою: м.Львів, вул.Головацького, 23-А, згідно опису, наведеного у додатку № 3 до вказаного протоколу обшуку, шляхом встановлення заборон будь-яким особам користування та розпорядження ними.

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про арешт грошових коштів, вилучених під час обшуку 17 квітня 2019 року з кабінету ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме:

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на долари США номіналом 100 (сто) доларів США у кількості 3227 (три тисячі двісті двадцять сім) купюр на загальну суму 322700 (триста двадцять дві тисячі сімсот) доларів США;

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на долари США номіналом 50 (п'ятдесят) доларів США у кількості 37 (тридцять сім) купюр на загальну суму 1850 (одна тисяча вісімсот п'ятдесят) доларів США;

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 100 (сто) євро у кількості 50 (п'ятдесят) купюр на загальну суму 5000 (п'ять тисяч) євро;

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 50 (п'ятдесят) євро у кількості 932 (дев'ятсот тридцять дві) купюри на загальну суму 46600 (сорок шість тисяч шістсот) євро;

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 20 (двадцять) євро у кількості 25 (двадцять п'ять) купюр на загальну суму 500 (п'ятсот) євро;

-грошових коштів, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на українську гривню номіналом 500 (п'ятсот) грн. у кількості 3038 (три тисячі тридцять вісім) купюр, номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 7739 (сім тисяч сімсот тридцять дев'ять) купюр, номіналом 100 (сто) грн. у кількості 5152 (п'ять тисяч сто п'ятдесят дві) купюри, номіналом 50 (п'ятдесят) грн. у кількості 1081 (одна тисяча вісімдесят одна) купюра, на загальну суму 3363050 (три мільйони триста шістдесят три тисячі п'ятдесят) грн.

Повернути ОСОБА_1:

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на долари США номіналом 100 (сто) доларів США у кількості 3227 (три тисячі двісті двадцять сім) купюр на загальну суму 322700 (триста двадцять дві тисячі сімсот) доларів США;

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на долари США номіналом 50 (п'ятдесят) доларів США у кількості 37 (тридцять сім) купюр на загальну суму 1850 (одна тисяча вісімсот п'ятдесят) доларів США;

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 100 (сто) євро у кількості 50 (п'ятдесят) купюр на загальну суму 5000 (п'ять тисяч) євро;

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 50 (п'ятдесят) євро у кількості 932 (дев'ятсот тридцять дві) купюри на загальну суму 46600 (сорок шість тисяч шістсот) євро;

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на євро номіналом 20 (двадцять) євро у кількості 25 (двадцять п'ять) купюр на загальну суму 500 (п'ятсот) євро;

-грошові кошти, які за своїми зовнішніми ознаками схожі на українську гривню номіналом 500 (п'ятсот) грн. у кількості 3038 (три тисячі тридцять вісім) купюр, номіналом 200 (двісті) грн. у кількості 7739 (сім тисяч сімсот тридцять дев'ять) купюр, номіналом 100 (сто) грн. у кількості 5152 (п'ять тисяч сто п'ятдесят дві) купюри, номіналом 50 (п'ятдесят) грн. у кількості 1081 (одна тисяча вісімдесят одна) купюра, на загальну суму 3363050 (три мільйони триста шістдесят три тисячі п'ятдесят) грн.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Київського апеляційного суду протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Повний тест ухвали буде проголошено 24 квітня 2019 року о 17 год. 40 хв.

Слідчий суддя Т.Ю.Демчина