Ухвала суду № 81509499, 02.05.2019, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/14/19 1-кс/335/2867/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 травня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., при секретарі Тимченко А.В., розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдара А.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018080000000078 від 21 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдар А.В. звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання зазначив, що на території Запорізької області невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з наданням послуг суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів шляхом переведення за грошову винагороду безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій в період з 2015 року по 01.03.2018 року створили та використовують до теперішнього часу реквізити наступних суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ "Компанія ІВП" (код ЄДРПОУ 38415974), ТОВ "Зеп - Електро" (код ЄДРПОУ 39045274), ТОВ "Ентвіклюнг" (код ЄДРПОУ 39617489), ТОВ "Анатексіс" (код ЄДРПОУ 39788310), ТОВ "Будоптцентр" (код ЄДРПОУ 40031275), ТОВ "Авілл" (код ЄДРПОУ 40091931), ТОВ "Промторг Інвест" (код ЄДРПОУ 40149189), ТОВ "Оптіма Преміум" (код ЄДРПОУ 40176721), ТОВ "Антанта Бізнес" (код ЄДРПОУ 40177039), ТОВ "Лукандія" (код ЄДРПОУ 40303966), ТОВ "Січ Трейд" (код ЄДРПОУ 40304116), ТОВ "Нове Таксі-281" (код ЄДРПОУ 40365158), ТОВ "Стройелектрооптторг" (код ЄДРПОУ 40429373), ТОВ "Спецзв`язоксервіс" (код ЄДРПОУ 40484937), ТОВ "Константа Лідер" (код ЄДРПОУ 40713070), ТОВ "Хаммер Трейд" (код ЄДРПОУ 40722518), ТОВ "ТК "Фінансова Ініціатива" (код ЄДРПОУ 40868472), ТОВ "Будівельний Майданчик"(код ЄДРПОУ 40871485), ТОВ "Торговий Будинок "Косметик Трейд" (код ЄДРПОУ 40924332), ТОВ "Інтер Лофт Компані" (код ЄДРПОУ 41044222), ТОВ "Астра-Ділл" (код ЄДРПОУ 41047113), ТОВ "Алдавіс" (код ЄДРПОУ 41051030), ТОВ "Пантрейкс" (код ЄДРПОУ 41051245), ТОВ "Главстрой Компані" (код ЄДРПОУ 41207011), ТОВ "Мустанг ТМ" (код ЄДРПОУ 41492158), ТОВ "Альтегран"(код ЄДРПОУ 41707890), ТОВ "Байфігор"(код ЄДРПОУ 41725160), ТОВ "Бізнес Трейд Компані" (код ЄДРПОУ 41649808) ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_6), в результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що вищезазначені підприємства входять до структури «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_2. Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб'єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримували готівкові кошти, які передавала представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формувалися та реєструвалися видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносилися завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створювалися документи «прикриття», що в подальшому призводили до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків. Згідно наявної інформації ОСОБА_8 продовжує протиправну діяльність щодо «конвертації» грошових коштів, переведення готівкових коштів в готівку з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань та їх сплати до державного бюджету України. Так, згідно інформації, отриманої від служби новин телеканалу «Студія 1+1» мешканкою м.Бердянськ ОСОБА_10 в кінці лютого 2019 року з відділень КБ АТ «Приватбанк» знято готівкою понад 130 млн.грн. В цьому їй допоміг ОСОБА_8. В ході перевірки вказаної інформації слідчим шляхом встановлено, що 04.01.2019 року зареєстровано підприємство - ТОВ «Стальторгтрейд» (ЄДРПОУ 42771916), яке перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Запорізькій області. Адреса реєстрації підприємства: м.Запоріжжя, пр-т Металургів, б.2. Засновником та директором підприємства є ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 Треба зазначити, що 20.03.2018 року за адресою: м.Запоріжжя, пр-т Металургів, б.2 було проведено обшук, в ході якого вилучено печатки підприємств, які входили до складу «конвертаційного центру» та первинну бухгалтерську документацію підприємств, підконтрольних ОСОБА_8 Відповідно до бази даних ДФС України ТОВ «Стальторгтрейд» має банківські рахунки: НОМЕР_8, НОМЕР_9, відкриті 30.01.2019 року та 31.01.2019 року в ЗРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399); НОМЕР_10, відкритий 20.02.2019 року в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528). Згідно наявної інформації зазначені банківські рахунки використовувались у вказаній злочинній діяльності ланцюга вказаних підприємств з ознаками фіктивності з метою проведення банківських операцій, які фактично не відображались в податковій звітності. Також ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7) з метою ведення злочинної діяльності могла використовувати інші банківські рахунки, відкриті в ЗРУ АТ КБ «Приватбанк».

З метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для подальшого призначення почеркознавчої та інших судових експертиз по вилученим документам, заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдар А.В. надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

У судове засідання особа у володінні якої знаходяться документи - представник Запорізького РУ АТ КБ «Приватбанк» не з'явився.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000078 від 21 грудня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, за ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Запорізького РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 313399), що знаходиться за адресою: 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, б. 50, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдара А.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Гайдару А.В, вилучити документи, які знаходяться у володінні Запорізького РУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 313399), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, б. 50, а саме: документів щодо відкриття, обслуговування та ідентифікації клієнтів по всім рахункам, відкритим на ім'я зазначених нижче осіб, (в т.ч. числі закритих на час виконання ухвали) або до яких вказані особи мали та мають доступ:

- ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_7);

- ТОВ «Стальторгтрейд» (ЄДРПОУ 42771916), в тому числі по банківським рахункам НОМЕР_8, НОМЕР_9, зокрема до наступних документів:

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали;

- копії листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- найменування платника та отримувача, розрахункових рахунків, МФО та назви банку, кодів ЄДРПОУ платника та отримувача, призначення платежів та сальдо за період з 01.01.2019 по дату виконання ухвали, із зазначенням дати, часу (щохвилинно), номеру платіжного документа, найменування операції та повних відомостей про контрагента, інформації відносно номерів мобільних телефонів, на які підключена послуга SMS інформування про рух грошових коштів по вказаним рахункам; інформації стосовно IP - адрес, з яких здійснювалося керування зазначеними банківськими рахунками у період з 01.01.2019 р. по дату виконання ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаних рахунків за період з 01.01.2019 року по дату виконання ухвали.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 31 травня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.А.Крамаренко