Ухвала суду № 81452153, 25.04.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2874/19

1-кс/405/1563/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000015 від 12.03.2019 року, відносно службових осіб ПП «Алстел – Сервіс» за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України та ряду осіб за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 , ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «Укрсиббанк» (код 09807750) за адресою м.Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000015 від 12.03.2019 року, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» (код 30869857, м.Кропивницький, вул.Мурманська, 15) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб’єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «АГРОТЕХНОЛОГ» (код 36904692), ТОВ «БУДКАН» (код 39685475) та ПП «ЕВЕРЕСТ С» (код 35451433) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1002118,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами в період з 2015 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ"АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

В подальшому, використовуючи реквізити, банківські рахунки та печатки зазначених підприємств, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші невстановлені особи надавали підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та мінімізації податкових зобов’язань перед бюджетом в т.ч. для ПП «Астел-Сервіс», чим саме вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

Так, ПП "ЕВЕРЕСТ С" (ЄДРПОУ 35451433, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 25.05.2017 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Варшавська, буд.98А, платник ПДВ.

Допитано та встановлено що гр. ОСОБА_10 не причетний до ведення фінансово-господарської діяльності. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація), крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факт підміни позицій товарних груп та формування схемного податкового кредиту. Враховуючи викладене фінансово-господарські операції між вказаними підприємствами являються сумнівними.

- ПП "ЛЕГЕНДА С" (ЄДРПОУ 34374877, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 06.06.2016 року керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Варшавська, буд.98А, не платник ПДВ.

Допитано та встановлено що гр. ОСОБА_10 не причетний до ведення фінансово-господарської діяльності. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація). Враховуючи викладене фінансово-господарські операції між вказаними підприємствами являються сумнівними.

- ТОВ "БОНАНЗА С" (ЄДРПОУ 41270544, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 07.04.2017 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Ушакова, буд.1А, офіс 926, платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_11 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація), крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факт підміни позицій товарних груп та формування схемного податкового кредиту. Крім того встановлено,що гр. ОСОБА_11 на момент діяльності зазначеного вище підприємства перебував на заробітках у Польщі.

- ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 35392153, на податковому обліку знаходиться в 2659.ГУ ДФС У ОСОБА_12 (ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ Р-Н ОСОБА_12) з 04.01.2013 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Київ, пр.-т. ПеремогиАДРЕСА_1, не платник ПДВ з 2012 року.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_11 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація). Крім того встановлено,що гр. ОСОБА_11 на момент діяльності зазначеного вище підприємства перебував на заробітках у Польщі.

- ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 32658382, на податковому обліку знаходиться в 2650.ГУ ДФС У ОСОБА_12 (ГОЛОСІЇВСЬКИЙ Р-Н ОСОБА_12) з 04.01.2013 року керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_2, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Київ, пр.-т. 40 Річчя Жовтня, буд.100/2, не платник ПДВ з 2010 року.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_11 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація). Крім того встановлено,що гр. ОСОБА_11 на момент діяльності зазначеного вище підприємства перебував на заробітках у Польщі.

- ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (ЄДРПОУ 41267636, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 07.04.2017 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_3, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Ушакова, буд.1А, офіс 915, платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_13 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація), крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факт підміни позицій товарних груп та формування схемного податкового кредиту. Крім того встановлено, що гр. ОСОБА_13 працює разноробочем на будівництві.

- ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (ЄДРПОУ 40172575, на податковому обліку знаходиться в 2651.ГУ ДФС У ОСОБА_12 (ДАРНИЦЬКИЙ Р-Н ОСОБА_12)) з 31.03.2016 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_3, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Київ, вул. Харківське Шосе, буд.172 Б, не платник ПДВ з 28.07.2017 року.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_13 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація). Крім того встановлено, що гр. ОСОБА_13 працює разноробочем на будівництві.

- ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (ЄДРПОУ 41267607, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 02.10.2018 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_4, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Ушакова, буд.1А, офіс 915, не платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_14 не отримував заробітну плату з 01.04.2018 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація).

- ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (ЄДРПОУ 39685538, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 15.12.2016 року керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_5, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Ушакова, буд.1А, офіс 18, не платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_15 не отримувала заробітну плату з 01.04.2016 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація). Крім того встановлено, що гр. ОСОБА_15 отримує заробітну плату з 01.07.2017 року в Управлінні освіти міської ради міста ОСОБА_9.

- ТОВ "БЕРРІГРУП" (ЄДРПОУ 39685344, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 11.03.2015 року керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_6, основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, не обробленим тютюном, насінням та кормами для тварин, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Маршала Конєва, буд.5, к.1, офіс 21, не платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_16 не отримував заробітну плату з 01.01.2016 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація).

- ТОВ "БУДТОЧКОМ" (ЄДРПОУ 39513168, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 27.11.2014 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_7, основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, не обробленим тютюном, насінням та кормами для тварин, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Зінченка, буд.2А, не платник ПДВ з 24.04.2015 року.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_17 не отримував заробітну плату з 01.01.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація).

- ТОВ "АГРОФО" (ЄДРПОУ 39709155, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 25.03.2015 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_8, основний вид діяльності – вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, юридична адреса: АДРЕСА_2, не платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_18 не отримував заробітну плату з 01.01.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація).

- ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (ЄДРПОУ 42792552, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 05.02.2019 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_9, основний вид діяльності – вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, юридична адреса: м. Кропивницький, пр.-т. Винниченка, буд.4, не платник ПДВ.

Встановлено, що гр. ОСОБА_19 зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду та не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені зазначеного вище підприємства.

- ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (ЄДРПОУ 42793069, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 05.02.2019 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_9, основний вид діяльності – вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Степняка-Кравчинського, буд.8, не платник ПДВ.

Встановлено, що гр. ОСОБА_19 зареєстрував вказане підприємство за грошову винагороду та не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені зазначеного вище підприємства.

- ТОВ "ЛЕНЦ ГРУП" (ЄДРПОУ 40332557, на податковому обліку знаходиться в 2657.ГУ ДФС У ОСОБА_12 (СВЯТОШИНСЬКИЙ Р-Н ОСОБА_12)) з 09.12.2016 року засновник, керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_10, основний вид діяльності – діяльність посередників уторгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, юридична адреса: м. Київ, вул. Підлісна, буд.1А, платник ПДВ.

Згідно відомостей 1 ДФ гр. ОСОБА_20 не отримував заробітну плату з 01.04.2014 р.. Також встановлено, що на підприємстві відсутні наймані працівники та необхідні основні фонди для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності (реалізації ТМЦ,робіт,послуг, зберігання ТМЦ та їх реалізація), крім того згідно єдиного реєстру податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено факт підміни позицій товарних груп та формування схемного податкового кредиту.

- ПП "АГРОТЕХНОЛОГ" (ЄДРПОУ 36904692, на податковому обліку знаходиться в 1123.ГУ ДФС У КІРОВОГРАДСЬКІЙ ОБЛАСТІ (ОСОБА_9)) з 25.05.2017 року керівник та головний бухгалтер гр. ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_11, засновник гр. ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_12 основний вид діяльності – оптова торгівля зерном, не обробленим тютюном, насінням та кормами для тварин, юридична адреса: м. Кропивницький, вул. Карабінерна, буд.28/88 оф. 6, не платник ПДВ з 31.05.2018 року.

Вказані особи ведуть асоціальний спосіб життя. ОСОБА_21, раніше неодноразово судимий за грабіж та незаконне зберігання наркотичних засобів. ОСОБА_22, раніше неодноразово судимий за крадіжки. Також зазначені особи раніше неодноразово потрапляли в поле зору правоохоронних органів за хуліганство, нанесення тілесних ушкоджень, вчинення насильства в сім’ї та шахрайство. Згідно постанови про відкриття виконавчого провадження від 18.07.2012 року на все майно ОСОБА_21, накладено арешт. На майно ОСОБА_22, виконавчою службою арешт накладено 09.06.2011 року. Також встановлено та допитано керівника ТОВ «Будкан» та ПП «Агротехнолог» гр. ОСОБА_21 який повідомив, що до ведення фінансово-господарської діяльності зазначених вище підприємств не має жодного відношення.

Зазначені обставини вказують на номінальність вказаних осіб у керівництві фінансово - господарською діяльністю підприємства.

Крім того в ході обшуків 21.03.2019 виявлено та вилучено печатки та оригінали реєстраційних документів ТОВ "АТІІНВЕСТ" та встановлено ряд нових СГД, які мають ознаки фіктивності такі як ТОВ "СЕДЕС-РЕМ" (код 35947913), ТОВ "НОВОТЕКТ-ІНФО" (код 37297701), ТОВ "ТВК-ДАМАР" (код 34764274).

Фактично офісів вищевказаних підприємств не існує, як правило це адреси масової реєстрації підприємств. Службові особи підприємств відсутні за місцем реєстрації, та поєднують в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства, відсутні у власності та оренді виробничі площі, складські приміщення, транспортні засоби, техніка.

Матеріалами провадження встановлено, що ОСОБА_3 ОСОБА_5 та інші забезпечують фінансування та приховування своєї протиправної діяльності, займаються пошуком осіб, яких використовують лише для відкриття на останніх банківських рахунків, отримання по ним платіжних карток на які перераховуються кошти та з використанням автоматизованих програмно технічних комплексів (банкомат) та кас банків серед яких і рахунки ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544) №2600933604, №2600552418, ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636) №2600633685, № НОМЕР_1, ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538) №2600619902, НОМЕР_2, ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344) НОМЕР_3, №2600119893, ПП "АГРОТЕХНОЛОГ" (код 36904692)№ НОМЕР_4, №2600019948 , які відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків вищевказаних підприємств.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019120010000015 від 12.03.2019 року, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України (витяг з ЄРДР від 12.03.2019 - а.п.7-9).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Додані до клопотання матеріали свідчать, що розрахункові рахунки вказаних в клопотанні підприємств, дійсно відкриті в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851)(а.п.13-17).

Згідно з протоколом допиту свідка ОСОБА_15, на неї за грошову винагороду було оформлено ТОВ «Єлисаветагро», однак заробітної плати вона не отримувала. жодних договорів купівлі – продажу не укладала, податкову звітність не підписувала, електронні ключі для подачі звітності підприємства не отримувала та нікому не доручала цього робити (а.п.25-26).

Також, допитано свідка ОСОБА_21, протокол допиту якого міститься в матеріалах клопотання, який повідомив, що в березні 2015 року н особа на ім’я ОСОБА_3 запропонувала оформити на нього підприємство за грошову винагороду, на що він погодився. Він рахувався директором ТОВ «Будкан» лише на папері, будь – якої діяльності від підприємства ним не здійснювалось (а.п.23-24).

Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_16, що міститься в матеріалах клопотання, на нього за грошову винагороду було зареєстровано підприємство ТОВ «Беррігруп» та він не мав наміру здійснювати фінансово – господарську діяльність від імені зазначеного підприємства (а.п.18-22).

Вказане доводить твердження слідчого про наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, до яких він планує отримати доступ в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000015 від 12.03.2019 року, вказані в клопотанні документи зберігаються в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, слідчим у своєму клопотанні не наведено обґрунтованих підстав вилучення саме оригіналів документів, до яких необхідний тимчасовий доступ. Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення почеркознавчих досліджень для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, провести по копіям неможливо. Однак, слідчому судді не було надано жодної постанови про призначення будь-якого експертного дослідження, що, на переконання слідчого судді, вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до банківських документів з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019120010000015 від 12.03.2019 року, відносно службових осіб ПП «Алстел – Сервіс» за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України та ряду осіб за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 , ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_25, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_26, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29, заступнику начальника управління – начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544) №2600933604, №2600552418, ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636) №2600633685, № НОМЕР_1, ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538) №2600619902, НОМЕР_2, ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344) НОМЕР_3, №2600119893, ПП "АГРОТЕХНОЛОГ" (код 36904692)№ НОМЕР_4, №2600019948, які перебувають у володінні відкритих в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у відділенні ПАТ «Пумб» у м. Кропивницькому за адресою м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна 12, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544) №2600933604, №2600552418, ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636) №2600633685, № НОМЕР_1, ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538) №2600619902, НОМЕР_2, ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344) НОМЕР_3, №2600119893, ПП "АГРОТЕХНОЛОГ" (код 36904692)№ НОМЕР_4, №2600019948 за період з моменту відкриття рахунків по дату проведення тимчасового доступу.

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк” за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк”, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв’язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з моменту відкриття по 04.04.2019, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов’язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам підприємств за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 25.05.2019.

Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон