Ухвала суду № 81446651, 24.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6096/19

1-кс/295/3323/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддяБогунського районногосуду м.Житомира ПолонецьС.М.,при секретаріГлущенко Я.В.,розглянувши внесенев кримінальномупровадженні №42017060000000090 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 серпня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ «Мрія 2000» (код 39256447) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підприємств-нерезидентів TENGYUXIN ELECTRONIC CO. LIMITED, EDIFIER INTERNATIONAL LIMITED, ITC EXIM s.r.o., DIVEAVE s.r.o. та використання ТОВ «Спорттоп», ПП «ЛК Сервіс», ТОВ «ВС Технолоджі», ТОВ «Принт Експерт» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн.., що є особливо великим розміром.

Відповідно до наданого клопотання та додатків донього від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області надійшла інформація, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на повязане підприємство ППФ «Мрія 2000» за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ.

Зокрема, після ввезення та розмитнення товару на території України ППФ «Мрія 2000» фактично реалізує весь імпортований спортивний інвентар на СГД ТОВ «Спорттоп» (код ЄДР 37226248) . ТОВ «Спорттоп» при цьому здійснює реалізацію ТМЦ (спортивного інвентарю) кінцевому покупцю вже за ринковою вартістю, при цьому не відображаючи усіх операцій з метою врегулювання податкового кредиту з податковими зобовязаннями.

На суму податкового кредиту від імпортованих ТМЦ, які реалізовано без відображення в податковій звітності, ППФ «Мрія 2000» штучно формує на СГД , а саме : ПП "ЛК СЕРВІС" (код ЄДР 36859273), ТОВ "ВС ТЕХНОЛОДЖІ" (код ЄДР 30574751) та ТОВ "ПРИНТ ЕКСПЕРТ" (код ЄДР 30436824). Тобто прибуток від реалізації імпортованих ТМЦ (за ринковими цінами) кінцевому споживачу «осідає» в тіні, податок не сплачується, кошти в подальшому легалізуються.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ "ВС ТЕХНОЛОДЖІ" відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:

- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 321842) банківські рахунки: №№ 26024053100898, 26000060427232 (українська гривня);

- АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346 банківські рахунки: №№ 26005010431103, 26007010431101, 26041010431101 (українська гривня), № 26007010431101 (долар США);

- АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) банківський рахунок: № 26004001362518 (українська гривня);

- АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) банківський рахунок: № 26009924426729 (українська гривня);

- АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) банківський рахунок: № 26009799986706 (українська гривня);

- СТАРОКИЇВСЬКІЙ ФIЛIЇ ПАТ ПIБ, В М.КИЇВ (МФО 322227) банківські рахунки: №№ 26108322301528, 26100320301528, 26104326301528, 26106302301528, 26109321301528, 26107301301528 (українська гривня);

- АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) банківські рахунки: №№ 26002007100635, 26006008100920 (українська гривня), № 26006008100920 (долар США), № 26006008100920 (ЄВРО);

ПП "ЛК СЕРВІС" (код ЄДР 36859273) відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:

- ЖИТОМИРСЬКОМУ ОБЛАСНОМУ АТ «ОЩАДБАНК», М.ЖИТОМИР (МФО 300346) банківські рахунки: № 26002300981787 (українська гривня), №№ 26035300981787, 26002300981787 (долар США), №№ 26035300981787, 26002300981787 (євро);

- АТ "ТАСКОМБАНК (МФО 339500) банківські рахунки: № 26003780267001 (українська гривня), № 26003780267001 (долар США), № 26003780267001 (євро);

- АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) банківські рахунки: №№ 26049013024938, 26005013024938 (українська гривня), № 26005013024938 (долар США), № 26005013024938 (євро);

ТОВ "ПРИНТ ЕКСПЕРТ" (код ЄДР 30436824) відкрито розрахункові рахунки у наступних банківських установах:

- АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) банківські рахунки: № 26001008100895 (українська гривня), № 26001008100895 (долар США), № 26001008100895 (ЄВРО);

- АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) банківські рахунки: №№ 26009001072577, 26105701072577, 26104702072577 (українська гривня);

- АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) банківські рахунки: №№ 26006878919296, 26048656789800 (українська гривня), № 26004878919298 (долар США), № 26000878919300 (ЄВРО);

- АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489) банківський рахунок: № 26007558762001 (українська гривня);

- АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) банківські рахунки: №№ НОМЕР_1, 26004172749, (українська гривня), № 26000172754 (долар США), № 26009172755 (ЄВРО), № 26002172752 (російській рубль);

У клопотанні слідчий зазначає, що у вищезазначених банківських установах, зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ППФ «Мрія 2000» оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах, де відкрито та обслуговуються рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП "ЛК СЕРВІС", ТОВ "ВС ТЕХНОЛОДЖІ" та ТОВ "ПРИНТ ЕКСПЕРТ" та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ППФ «Мрія 2000» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб банківських установ, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якому зазначив, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою ст. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7, та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в банківських установах де відкрито розрахункові рахунки такими підприємствами:

ТОВ "ВС ТЕХНОЛОДЖІ" в банківських установах:

- КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ (МФО 321842) банківські рахунки: №№ 26024053100898, 26000060427232 (українська гривня);

- АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) банківські рахунки: №№ 26005010431103, 26007010431101, 26041010431101 (українська гривня), № 26007010431101 (долар США);

- АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) банківський рахунок: № 26004001362518 (українська гривня);

- АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) банківський рахунок: № 26009924426729 (українська гривня);

- АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838) банківський рахунок: № 26009799986706 (українська гривня);

- СТАРОКИЇВСЬКІЙ ФIЛIЇ ПАТ ПIБ, В М.КИЇВ (МФО 322227) банківські рахунки: №№ 26108322301528, 26100320301528, 26104326301528, 26106302301528, 26109321301528, 26107301301528 (українська гривня);

- АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) банківські рахунки: №№ 26002007100635, 26006008100920 (українська гривня), № 26006008100920 (долар США), № 26006008100920 (ЄВРО);

ПП "ЛК СЕРВІС" (код ЄДР 36859273) в банківських установах:

- ЖИТОМИРСЬКОМУ ОБЛАСНОМУ АТ «ОЩАДБАНК», М.ЖИТОМИР (МФО 300346) банківські рахунки: № 26002300981787 (українська гривня), №№ 26035300981787, 26002300981787 (долар США), №№ 26035300981787, 26002300981787 (євро);

- АТ "ТАСКОМБАНК (МФО 339500) банківські рахунки: № 26003780267001 (українська гривня), № 26003780267001 (долар США), № 26003780267001 (євро);

- АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) банківські рахунки: №№ 26049013024938, 26005013024938 (українська гривня), № 26005013024938 (долар США), № 26005013024938 (євро);

ТОВ "ПРИНТ ЕКСПЕРТ" (код ЄДР 30436824) в банківських установах:

- АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658) банківські рахунки: № 26001008100895 (українська гривня), № 26001008100895 (долар США), № 26001008100895 (ЄВРО);

- АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526) банківські рахунки: №№ 26009001072577, 26105701072577, 26104702072577 (українська гривня);

- АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) банківські рахунки: №№ 26006878919296, 26048656789800 (українська гривня), № 26004878919298 (долар США), № 26000878919300 (ЄВРО);

- АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489) банківський рахунок: № 26007558762001 (українська гривня);

- АТ "ОСОБА_3 АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805) банківські рахунки: №№ НОМЕР_1, 26004172749, (українська гривня), № 26000172754 (долар США), № 26009172755 (ЄВРО), № 26002172752 (російській рубль), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період 01.01.2016 по даний час;

Встановити строк дії ухвали до 23.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: