Ухвала суду № 81436528, 26.04.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/11817/19

Провадження №1-кс/127/6714/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32019230000000030 від 02.04.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що згідно акту документальної перевірки від 10.12.2018 № 6045/13/НОМЕР_1, складено Головним управлінням ДФС у Вінницькій області ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) у 2017 році ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 877,3 тис. грн., шляхом безпідставного завищення у податковому обліку витрат на придбання сільгоспродукції від СГД з ознаками фіктивності ТОВ “Торгсервис-Юг”(код за ЄДРПОУ 41101070), ТОВ “Агоресурс Плюс” (код за ЄДРПОУ 41101180), ПП “Бізнесінформ”(код за ЄДРПОУ 41644637), ПП “Южная Пальмира” (код за ЄДРПОУ 41644569), ПП “Лиферер Макс” (код за ЄДРПОУ 40760995), чим завдав бюджету збитків у значних розмірах.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 та відповідно можливість приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам вищевказаних підприємств щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 та їх вилучення, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з’явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, оскільки вони мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (код НОМЕР_1), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ “Тогсервис-Юг” (код за ЄДРПОУ 41101070), ТОВ “Агроресурс Плюс” (код за ЄДРПОУ 41101180), ПП “Бізнесінформ (код за ЄДРПОУ 41644637), ПП “Южная Пальмира” (код за ЄДРПОУ 41644569) та ПП “Лиферер Макс” (код за ЄДРПОУ 40760995) за період з 01.01.2017 по 31.12.2017, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя