Ухвала суду № 81424854, 23.04.2019, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/1206/19

Провадження № 1-кп/361/364/19

23.04.2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 квітня 2019 року м. Бровари

Броварський міськрайонний суд Київської області у складі:

головуючого - судді Білик Г.О.

при секретарі Покраси В.О., Лелеки В.А.

за участю прокурора Біленка В.І.

за участю підозрюваної ОСОБА_1

за участю захисника підозрюваної ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Бровари матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області про звільнення від кримінальної відповідальності в кримінальному провадженні внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000026 від 06.02.2019 року та клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваної

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Так, 15 лютого 2019 року до Броварського міськрайонного суду Київської області надійшли матеріали клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000026 від 06.02.2019 року за ч. 2 ст. 212-1 КК України, які складаються з клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та згоди підозрюваної на звільнення її від кримінальної відповідальності.

Ухвалою суду від 18 лютого 2019 року розгляд клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності призначене до підготовчого судового засідання.

Під час підготовчого судового засідання, прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв’язку з повною сплатою єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також штрафних санкцій та пені.

Підозрювана ОСОБА_1 та її захисник підтримали дане клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Суд заслухавши думку учасників підготовчого судового розгляду, приходить до наступного висновку.

ОСОБА_1, в період з 01.01.2018 року по 31.08.2018 року, знаходячись в офісному приміщенні підприємства за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Щолківська, буд. 2, перебуваючи на посаді головного бухгалтера ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218), тобто займаючи посаду, пов’язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов’язків в ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», будучи відповідальною за організацію, своєчасне нарахування, обчислення і сплату у встановлені строки та в повному обсязі єдиного

внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування, діючи умисно, в порушення

вимог чинного законодавства, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ТОВ «Мостобудівельний загін № 112», розміри грошових коштів, що надходять

на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах ПАТ «ОТП ОСОБА_4», ПАТ «ОСОБА_4 ОСОБА_2», філії «Київське Головне регіональне управління «ПАТ КБ «ПриватБанк», АТ «УкрСиббанк», АТ «Таскомбанк» та, маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань та необхідність сплати ЄСВ, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, усвідомлюючи протизаконність своїх дій і покладену на неї відповідальність за дотриманням встановленого законом порядку, бажаючи уникнути виконання зобов’язань перед фондами загальнообов’язкового державного соціального страхування та, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиного внеску, умисно не сплатила єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування в сумі 3 026 847 гривень 23 копійки, що станом на 31.08.2018 року в три тисячі і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_1 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Вислухавши заявлене клопотання, думку учасників судового процесу, які не заперечують стосовно заявленого клопотання прокурора, суд вважає, що підозрювану ОСОБА_1 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження закрити.

Згідно з ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов’язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Так, головним бухгалтером ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» ОСОБА_1 на рахунок ГУ ДКСУ у Київській області було сплачено єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 174 974 гривень, згідно платіжних доручень підприємства: № 345 від 18.04.2018 року; № 2751 від 15.08.2018 року; № 412 від 11.05.2018 року; № 1955 від 02.06.2017 року; № 1982 від 02.06.2017 року; № 247 від 10.07.2017 року; № 1328 від 14.09.2017 року; № 1354 від 14.09.2017 року; № 1606 від 28.09.2017 року; № 1643 від 28.09.2017 року; № 1819 від 17.10.2017 року; № 2127 від 26.10.2017 року; № 2564 від 09.11.2017 року; № 2984 від 21.11.2017 року; № 3096 від 21.11.2017 року; № 3391 від 07.12.2017 року; № 3471 від 07.12.2017 року; № 3522 від 07.12.2017 року; № 4149 від 28.12.2017 року; № 4244 від 28.12.2017 року; № 4308 від 28.12.2017 року; № 375 від 06.02.2018 року; № 552 від 28.02.2018 року; № 678 від 02.03.2018 року; № 844 від 16.03.2018 року; № 911 від 16.03.2018 року; № 1096 від 06.04.2018 року; № 1266 від 17.04.2018 року; № 1277 від 17.04.2018 року; № 1490 від 27.04.2018 року; № 1510 від 27.04.2018 року; № 1557 від 04.05.2018 року; № 1695 від 11.05.2018 року; № 1713 від 11.05.2018 року; № 2019 від 15.06.2018 року; № 2038 від 15.06.2018 року; № 2395 від 27.07.2018 року; 2427 від

27.07.2018 року; № 2430 від 27.07.2018 року; № 3132 від 17.09.2018 року; № 3133 від 17.09.2018 року; № 3197 від 21.09.2018 року, що підтверджено листом Головного управління Державної казначейської служби України в Київській області № 9-06/771 від 12.02.2019 року, що свідчить про повне відшкодування завданих державі збитків та повну сплату заборгованості з єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 174 880 гривень 08 копійок, (у т.ч. недоїмка з ЄСВ в розмірі 3 026 847 гривень 23 копійки, штрафні санкції та пеня у розмірі 2 148 032 гривні 85 копійок).

Також, відповідно до довідок про відсутність заборгованості з платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, № 24642/10-36-52-07 від 14.12.2018 року, № 21726/10-36-52-07 від 23.11.2018 року, за підписом уповноваженої особи Головного управління ДФС в Київській області та співробітників Броварського управління Головного управління ДФС у Київській області, підприємство станом на 30.11.2018 року та 30.12.2018 року не має податкового боргу, недоїмки зі сплати єдиного внеску, іншої заборгованості з платежів (у тому числі розстроченої, відстроченої, реструктуризованої).

Відповідно до вимог п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні, суд має право, закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених частиною першою та частиною другою ст. 284 КПК України.

Враховуючи те, що головний бухгалтер ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» ОСОБА_1 до притягнення її до кримінальної відповідальності повністю сплатила донараховані суми єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, а також штрафні санкції та пеню, чим відшкодувала шкоду державі, завдану своїми діями, а також надала згоду на звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України і в судовому засіданні підтвердила добровільність надання такої згоди, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Речові докази:

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «MEDALIST комп’ютери» з позначкою «UA-011230 10/07/ 2006 1425»;

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «DELUX» з надписом «WINDOW XP Home Edition № 09-00714 № 00043-557-597-831»;

-комп’ютерний системний блок чорного кольору з логотипом «DELUX» з надписом «КІС»;

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «DELUX» з інвентарним номером 2172;

-комп’ютерний системний блок чорного кольору з логотипом «BRAVO», «Intel Celetron D» з номером 0053276, які були вилучені 11.02.2019 року під час

проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Щолківська, буд. 2, та які зберігаються в камері речових доказів Головного управління ДФС у Київській області, - повернути власнику – ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218 ), для вільного користування та розпорядження.

На підставі викладеного та керуючись ст. 44, ч. 4 ст. 212-1КК України, п.1 ч. 2 ст. 284, ст. 287, п. 2 ч. 3 ст. 314, ст. 371 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019110000000026 від 06.02.2019 року, відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, - закрити.

Речові докази:

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «MEDALIST комп’ютери» з позначкою «UA-011230 10/07/ 2006 1425»;

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «DELUX» з надписом «WINDOW XP Home Edition № 09-00714 № 00043-557-597-831»;

-комп’ютерний системний блок чорного кольору з логотипом «DELUX» з надписом «КІС»;

-комп’ютерний системний блок сірого кольору з логотипом «DELUX» з інвентарним номером 2172;

-комп’ютерний системний блок чорного кольору з логотипом «BRAVO», «Intel Celetron D» з номером 0053276, які зберігаються в камері речових доказів

Головного управління ДФС у Київській області, - повернути власнику – ТОВ «Мостобудівельний загін № 112» (код ЄДРПОУ 22202218, місцезнаходження: Київська область, м. Бровари, вул. Щолківська, буд. 2), для вільного користування та розпорядження.

Ухвала суду може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя Г.О. Білик