Ухвала суду № 81421030, 24.04.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2796/19

1-кс/405/1510/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2019 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Льон С.М., при секретарі Ісмієвій А.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383),за адресою: місто Київ, провулок Тараса Шевченка, буд.3.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018120010000056 щодо службових осіб ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом 2018 року створили ряд суб’єктів господарювання, а саме: ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), через які купували не обліковану сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти без проведення по бухгалтерському та податковому обліках, та в подальшому реалізовували зернотрейдерам. Грошові кошти від реалізованої продукції останніми перераховувались на банківські рахунки зазначених СГД та в подальшому оготівковувались. За вказаний період на розрахункові рахунки ПП «Авітон Трейд» перераховано грошові кошти у сумі 14 млн. грн., які в подальшому були використані вказаними особами при купівлі/продажі не облікованої сільськогосподарської продукції та у власних потребах, при цьому податки до держаного бюджету сплачені не були. Таким чином, вказані особи нанесли збитки державному бюджету у вигляді не сплати податків в розмірі 4 586,4 тис. грн., а саме: податок з доходів фізичних осіб – 2 520 тис. грн. та податок на прибуток - 2 066,4 тис. грн.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом 2018 року вищевказаними особами створено наступні суб’єкти господарювання, через які було реалізовано не обліковану сільськогосподарську продукцію зернотрейдерам за готівкові кошти: ПП «Авітон Трейд», ТОВ «Інкопвей», ТОВ «Віжнтрейд», ТОВ «ТРАСХОЛД», ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ», ТОВ «ТЕРАТРЕЙД», ТОВ «ТРАСВЕЙ», ТОВ «ЛОГРАН ЛТД».

Грошові кошти від реалізованої продукції останніми перераховувались на банківські рахунки зазначених СГД та в подальшому оготівковувались.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що через розрахункові рахунки вищевказаних суб’єктів господарювання здійснювався рух коштів, які шляхом виведення в готівку використовувалися ОСОБА_2, ОСОБА_6, для подальшої закупівлі сільськогосподарської продукції у населення, дрібних фермерських господарств та для особистих потреб.

При цьому, вказані особи проводять закупівлю не облікованої сільськогосподарської продукцію за готівкові кошти та в подальшому реалізується через ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) в адресу зернотрейдерів. Продавцями не облікованої сільськогосподарської продукції є дрібні фермерські господарства, одноосібники та самозайняті особи.

Так, в ході досудового розслідування на підставі ухвал Ленінського районного суду м. Кіровграда №405/8781/18 від 07.12.2018, було проведено ряд обшуків, в тому числі за адресою Кіровоградська область, м.Олександрія, вул. Кременчуцька, 217-а. В ході вказаного обшуку було виявлено та вилучено ряд документів, що стосуються діяльності ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), в тому числі товарно-транспортні накладні виписані у період вересень-жовтень 2018 року, з яких вбачається факт поставки ТОВ «ВІЖНТРЕЙД», ТОВ «ІНКОПВЕЙ», ТОВ «ТРАСВЕЙ» насіння соняшника в адресу ТОВ «Кернел-трейд», за адресами виробничих потужностей: м. Кропивницький, с. Нове, вул. Мурманська, 53; м. Кропивницький, вул. Урожайна, 30; м. Кропивницький, с. Нове, вул. Мурманська, 45.

Слідчий в клопотанні вказує, що на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні та встановлення обсягів здійснення реалізації сільгосппродукції в розрізі культур, які не відображені у податковій звітності ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) та з поставок якої не нараховано на загальних підставах та не сплачено до державного бюджету ПДВ, з метою дослідження обставин, які мають важливе значення по кримінальному провадженню, отримання доказу вчинення кримінального правопорушення щодо приховування службовими особами ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) об’єкту від оподаткування податку на додану вартість, а також документального підтвердження фактичних, обсягів продажу на протязі 2018 року сільгосппродукції, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування даних, які не відповідають фактичним обставинам, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Учасники судового провадження в судове засідання не з’явились, про час та місце розгляду клопотання були повідомлені належними чином; слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити. Представник ТОВ «Кернел Трейд» надав заяву, в якій просив надати доступ до документів саме в копіях, крім того, вказав, що такі документи, як виписки з банку, платіжні доручення, інвойси відсутні у володінні товариства. Інших заяв, клопотань до суду не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018120010000056 щодо службових осіб ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обстав викладених вище (витяг з ЄРДР від 25.10.2018 – а.п. 4-5).

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, на підставі ухвал Ленінського районного суду м. Кіровграда №405/8781/18 від 07.12.2018, було проведено ряд обшуків, в тому числі за адресою Кіровоградська область, м.Олександрія, вул. Кременчуцька, 217-а. В ході вказаного обшуку було виявлено та вилучено ряд документів, що стосуються діяльності ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855), в тому числі товарно-транспортні накладні виписані у період вересень-жовтень 2018 року, з яких вбачається факт поставки ТОВ «ВІЖНТРЕЙД», ТОВ «ІНКОПВЕЙ», ТОВ «ТРАСВЕЙ» насіння соняшника в адресу ТОВ «Кернел-трейд», за адресами виробничих потужностей: м. Кропивницький, с. Нове, вул. Мурманська, 53; м. Кропивницький, вул. Урожайна, 30; м. Кропивницький, с. Нове, вул. Мурманська, 45 (а.п.10-17).

Так, до матеріалів клопотання долучено протокол огляду від 14.03.2019, згідно якого слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області, в присутності понятих, оглянуто документи, що вилучені 13.12.2018 протоколом обшуку ВК ФГ «Джерело-2», за адресою: Кіровоградська область, м.Олександрія, вул.Кременчуцька, 217-а, де предметами огляду були товарно-транспортні накладні за жовтень-листопад 2018 року, в яких вказано одержувачем - ТОВ «Кернел-Трейд» (а.п.18-22).

Дослідивши матеріали клопотання, погоджене прокурором, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, встановлено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000056, від 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ, зберігаються в ТОВ «Кернел-Трейд» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах, можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчим у своєму клопотанні не наведено обґрунтованих підстав вилучення саме оригіналів документів, до яких необхідний тимчасовий доступ. Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів для проведення почеркознавчих експертиз. Однак, слідчому судді не було надано жодної ухвали суду про призначення будь-якого експертного дослідження, що, на переконання слідчого судді, вказує на надуманість підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32018120010000056, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11, а також особам за дорученням відповідно до ст.40, ст.218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383), за адресою: місто Київ, провулок Тараса Шевченка, буд.3, в період з 01.06.2018 по 31.12.2018, по взаємовідносинам ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855) з ТОВ «Керенл Трейд» (код 31454383), з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, а саме:

- договірних документів, додаткових угод, додатків, специфікацій до них, первинних фінансово-господарських документів: рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, інвойси, довіреності на отримання товару, акти виконаних робіт по вказаним взаємовідносинам, товарно-транспортні накладні якими оформлено поставки партій товару відповідно до договорів поставок;

- фінансові документи – виписки банку, платіжні доручення, що підтверджують перерахування коштів до ПП «Авітон Трейд» (код 42254832), ТОВ «Інкопвей» (код 42319082), ТОВ «Віжнтрейд» (код 42319229), ТОВ «ТРАСХОЛД» (код 42556180), ТОВ «ВЕЛКОРПОРЕЙТ» (код 42556196), ТОВ «ТЕРАТРЕЙД» (код 42255223), ТОВ «Трасвей» (код42319098), ТОВ «ЛОГРАН ЛТД» (код 42317855).

Строк дії ухвали визначити до 24.05.2019.

В задоволенні іншої частини клопотання слідчого – відмовити.

Роз'яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК Україниу разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Світлана Михайлівна Льон