Ухвала суду № 81407049, 25.04.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/959/19

Провадження № 1-кс/552/1634/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М., за участю секретаря – Кулинич Ю.С., слідчого – Борисенко Т.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (ЄДРПОУ 38937541).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб’єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість СГД реального сектору економіки за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово – господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» становить понад 300 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях осіб, яким підконтрольні підприємства з ознаками «фіктивності», вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням та шляхом аналізу діяльності транзитно-конвертаційної групи підприємств, встановлено, що придбання товарів ТОВ «Клін Стандарт» (код ЄДРПОУ 41828163), яке у якості субпідрядної організації виконувало роботи з прибирання сходів та прибудинкової території на замовлення ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) здійснювалось у наступних підприємств: ТОВ «Франтоза» (код ЄДРПОУ 42508582), ТОВ «Авто Ліга» (код ЄДРПОУ 37227812), ТОВ «Сквадер» (код ЄДРПОУ 42515804), ТОВ «Віва Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 4002558), ТОВ «Цехін» (код ЄДРПОУ 427446181), ТОВ «Зернотрейд СВ» (код ЄДРПОУ 41141951), ТОВ «Веспер і К» (код ЄДРПОУ 41512839), ПП «Імвал-М» (код ЄДРПОУ 39289184), ТОВ «Каддо Компані» (код ЄДРПОУ 42251281), ТОВ «Миро Лтд» (код ЄДРПОУ 42283507) ТОВ «Монтеверде» (код ЄДРПОУ 42223338), ), ТОВ «Сагано Компані» (код ЄДРПОУ 42216320).

Враховуючи вище викладене слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та дозвіл на їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (ЄДРПОУ 38937541) за адресою вул. Оранжерейна, 1, м. Київ, та які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) та ТОВ «Клін Стандарт» (код ЄДРПОУ 41828163); між ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) та Комунального підприємства «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Деснянського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 39605452); тендерну документацію ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) у повному обсязі, щодо участі у тендерах оголошених Комунальним підприємством «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Деснянського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 39605452) щодо послуг з прибирання, оскільки вони у подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню та необхідні для проведення почеркознавчої експертизи для встановлення чи спростування належності підписів у даних фінансово-господарських документах службовим особам ТОВ «Клін Стандарт» за період 2018-2019 років.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходиться інформація до суду не викликались.

Заслухавши слідчого, який клопотання підтримав, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42018171090000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно даних, внесених до ЄРДР, є достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та те, що оригінали документів по взаємовідносинах між ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» та ТОВ «Клін Стандарт»; ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» та Комунального підприємства «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Деснянського району м. Києва», тендерна документація ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» мають значення для розслідування даного кримінального провадження та необхідні для проведення в подальшому по них почеркознавчих експертиз для встановлення чи спростування належності підписів у даних фінансово-господарських документах службовим особам ТОВ «Клін Стандарт», а тому слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Враховуючи обсяг інформації, яка підлягає вилученню, вважаю за доцільне встановити строк дії даної ухвали 20 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (ЄДРПОУ 38937541) за адресою: м. Київ, вул. Оранжерейна, 1, а саме:

- документів на підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) з ТОВ «Клін Стандарт» (код ЄДРПОУ 41828163) у період 2018-2019 років, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листувань, документів, дозвільних документів та інше;

- документів на підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) з Комунальним підприємством «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Деснянського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 39605452) за період 2018-2019 років, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтва, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листувань, документів, дозвільних документів та інше;

- тендерну документацію ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» (код ЄДРПОУ 38937541) у повному обсязі, щодо участі у тендерах оголошених Комунальним підприємством «Керуюча компанія з обслуговування житлового фонду Деснянського району м. Києва» (код ЄДРПОУ 39605452) щодо послуг з прибирання, а саме: (тендерну пропозицію, договори про закупівлі з обов’язковим зазначенням порядку змін його умов,вимогу про зазначення учасником у тендерній пропозиції інформації (повне найменування та місцезнаходження) щодо кожного суб’єкта господарювання, якого учасник планував залучати до виконання робіт та іншу тендерну документацію, що подавалась ТОВ «ЕКСПЛУАТАЦІЙНА КОМПАНІЯ №1» для участі у тендері), за період з 01.01.2018 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити заступникам начальника управління слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3, ОСОБА_4 та слідчим Борисенко Тетяні Анатоліївні, Боцулі Максиму Михайловичу, Порощаю Євгену Сергійовичу, Парфенюку Олександру Вікторовичу, Гаращуку Олександру Володимировичу, Сахну Олександру Миколайовичу, Мартиненко Юлії Володимирівні, Шурі Олександру Леонідовичу, Порохневському Ігору Олександровичу, Оверченку Сергію Сергійовичу, Сніжко Мілені Григорівні, Пшенишній Вікторії Анатоліївні, Охріменку В’ячеславу Броніславовичу, Бабичу Сергію Миколайовичу, Вороновській Юлії Анатоліївні, Кремпосі Ользі Василівні, Левішко Альоні Миколаївні.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М.Шиян