Ухвала суду № 81387625, 23.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3638/18

пр.№ 1-кс/464/1064/19

У Х В А Л А

23 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1-Р.Р., розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: будівельних ліцензій, виданих ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент», а також оригіналів документів, на підставі яких вони видавалися, що перебувають у володінні (приміщенні) Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Львівській області за адресою: м.Львів, вул. Генерала Чупринки 71.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеного оперативним управлінням Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані листом №443/21-04 від 14.06.2018 р.

Відповідно до матеріалів дослідження, проведеного ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що невстановлені особи, в період 2017-2018 років, з метою прикриття незаконної діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТзОВ «Автогараж» (код ЄДРПОУ 20805314) та завищення валових витрат КП «Луцьке» (код ЄДРПОУ 36716814), вчинили фіктивне підприємництво ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407).

Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Підприємство перереєстроване з м.Києва, вул.Звіринецька, буд.63 у Львівську область, а саме у м.Перемишляни, вул.Борщівська, буд.4А, а в подальшому перереєстроване за адресою м.Перемишляни, с.Коросне, вул.Центральна, буд.113А, на податковому обліку перебуває у Перемишлянському відділенні Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. Згідно реєстраційних даних керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_3.

Працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що у ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, складські та інші виробничі потужності, транспортні засоби для здійснення будь-яких господарських операцій, а саме підприємство відсутнє за юридичною адресою.

Відповідно до листа Перемишлянського районного центру зайнятості №117/03 від 26.02.2018 встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, м.Перемишляни, вул.Борщівська, 4А належить Перемишлянському районному центру зайнятості, а ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» за вказаною адресою приміщень не орендувало, господарської діяльності не вело.

Також, відповідно листа Короснянської сільської ради Перемишлянського району Львівської області №48 від 07.02.2019 р. встановлено, що приміщення за адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Коросне, вул. Центральна, буд. 113А фактично використовується ОСОБА_4, матір’ю ОСОБА_3 Під час виїзду у вказану адресу встановлено, що за адресою знаходиться одноповерховий житловий будинок та декілька господарських споруд в аварійному стані (зруйновані стіни, стеля). Жодних ознак наявності за даною адресою офісних, виробничих чи складських приміщень ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» не виявлено. Відсутні будь-які інформаційні вивіски, які б свідчили про діяльність за вказаною адресою будь-якого підприємства.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 лише формально значиться керівником ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент». Діяльність від імені товариства здійснюють інші особи, які використовують у власних інтересах банківський рахунок та реквізити підприємства.

З метою встановлення фактичної діяльності ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» (ЄДРПОУ 41490407), достовірності відображення даних при його реєстрації та господарської діяльності, повноти, всебічності та об’єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Львівській області, що розташоване за адресою: м.Львів, вул. Генерала Чупринки 71, та вилучити будівельні ліцензії, видані ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент», а також оригінали документів на підставі яких вони видавалися.

Відповідно до п.1 та п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також, що ці речі чи документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не доведено, що та такі перебувають у володінні (приміщенні) Департаменту Державної архітектурно-будівельної інспекції у Львівській області за адресою: м.Львів, вул. Генерала Чупринки 71. Зокрема, в матеріалах клопотання відсутні відомості щодо отримання ТзОВ «Будівельна компанія «Терон Девелопмент» будівельних ліцензій.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване, не відповідає вимогам КПК України, у зв’язку з чим не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000057 від 14.06.2018 р. – відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк