Ухвала суду № 81376836, 12.04.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2046/19

1-кс/405/1200/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" квітня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Булькач С.С., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019120010000015 від 12.03.2019 року про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на видаткові операції та на грошові кошти у будь- якій валюті готівкою або у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1 Д, а саме: ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) №26007052920945, №26003052925784, №26005052915985, №26001052913947,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р №26005052924266, ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р №26007053172155, №26003053157992, №26007053145278, №26002053148816,№26002053146443,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р №26007052927346, ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № 26001052917415, №26006052923932, №26049052902965, №26008052917452 в т.ч. на кошти та цінності вказаних вище підприємств, що знаходяться на зберіганні в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570). Крім того просив зобов’язати службових осіб у АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) надати особі, яка пред’явила ухвалу суду письмову інформацію про залишок грошових коштів та цінностей на зберіганні, а також про залишок грошових коштів на рахунках : ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) №26007052920945, №26003052925784, №26005052915985, би №26001052913947,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р №26005052924266, ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р №26007053172155, №26003053157992, №26007053145278, №26002053148816, №26002053146443,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р №26007052927346, ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № 26001052917415, №26006052923932, №26049052902965, №26008052917452 на які було накладено арешт на момент оголошення ухвали суду, крім того в разі надходження листа від СУ ФР ТУ ДФС у Кіровоградській області про надання інформації про залишок грошових коштів на рахунках на, які було накладено арешт надавати таку інформацію станом на дату надходження листа.

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 32019120010000015 від 12.03.2019, відносно службових осіб ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та ряду осіб за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» (код 30869857, м.Кропивницький, вул.Мурманська, 15) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово- господарських операцій, проведених з суб’єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «АГРОТЕХНОЛОГ» (код 36904692), ТОВ «БУДКАН» (код 39685475) та ПП «ЕВЕРЕСТ С» (код 35451433) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1002118,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами в період з 2015 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

В подальшому, використовуючи реквізити, банківські рахунки та печатки зазначених підприємств, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та інші невстановлені особи надавали підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та мінімізації податкових зобов’язань перед бюджетом в т.ч. для ПП «Астел-Сервіс», чим саме вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

З посиланням на викладені обставини вказується на наявність передбачених законом підстав для задоволення клопотання.

Слідчий на розгляд клопотання не з»явився, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

За змістом п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступень втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, для забезпечення цивільного позову, можливої конфіскації майна, тощо.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів та конфіскації майна як виду покарання.

Положеннями ст.ст. 2, 7 КПК України визначені завдання кримінального судочинства, відповідно до яких, зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких зокрема відносяться: верховенство права, недоторканність права власності, забезпечення права на захист, доступ до правосуддя, забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності.

Відповідно до положень ст. 41 Конституції України, кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні обєкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були обєктом кримінально протиправних дій.

Так слідством встановлено, що службові особи ПП «АСТЕЛ-СЕРВІС» (код 30869857, м.Кропивницький, вул.Мурманська, 15) ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово- господарських операцій, проведених з суб’єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «АГРОТЕХНОЛОГ» (код 36904692), ТОВ «БУДКАН» (код 39685475) та ПП «ЕВЕРЕСТ С» (код 35451433) в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1002118,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами в період з 2015 року по теперішній час з метою прикриття незаконної діяльності, створили ряд суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433), ТОВ "БОНАНЗА С" (код 41270544), ТОВ "БАЗІСІНВЕСТ" (код 35392153), ТОВ "УКРЕНЕРГОТРЕЙДІНГ" (код 32658382), ТОВ "ПРОСПЕРУС С" (код 41267636), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575), ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "ЄЛИСАВЕТАГРО" (код 39685538), ТОВ "БЕРРІГРУП" (код 39685344), ТОВ "ЛЕНЦ- Груп" (код 40332557), ТОВ "Бутточком" (код 39513168), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ 2019" (код 42792552), ТОВ "АГРОФУНКЦІЯ ПЛЮС" (код 42793069).

Обґрунтовуючи клопотання слідчим зазначено, що грошові кошти, які надходять на рахунки відкриті у КБ "ПРИВАТБАНК" (код 14360570) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1 Д, а саме: ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) №26007052920945, №26003052925784, №26005052915985, №26001052913947,ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877 р/р №26005052924266, ТОВ "ЛЕЙД ГРУП" (код 40172575) р/р №26007053172155, №26003053157992, №26007053145278, №26002053148816,№26002053146443,ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607) р/р №26007052927346, ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) р/р № 26001052917415, №26006052923932, №26049052902965, №26008052917452 набуті кримінально протиправним шляхом, і є засобом та доказом вчинення кримінального правопорушення, а також є об»єктом вчинення кримінального правопорушення, а їх місцезнаходження відображають обставини предмета доказування (розслідуваної події) щодо надходження коштів по безтоварних не підтверджених фактичними обставинами господарських операціях для їх конвертації - щодо невідповідності обсягів поставок товару та послуг і відсутності підстав для перерахування по підроблених документах на рахунки вищевказаних підприємств безготівкових грошових коштів, переведення їх у готівку і виведення в «тіньовий», тобто не контрольований державою обіг, та отримання неправомірної вигоди від вчинення таких дій юридичними особами реального сектору економіки, їх службовими особами та причетними до вчинення таких дій невстановленими слідством особами.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.

В силу ст. 41 Конституції України, ст. 1 протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожна фізична та юридична особа має право володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, ніж на користь суспільства і на умовах, передбачених Законом або загальними принципами міжнародного права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції гарантує право на вільне володіння своїм майном, яке звичайно називається правом на власність.

Крім того, відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі «АГОСІ проти Об'єднаного Королівства»). Тобто заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Відповідно до пункту першого ч.6 статті 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю повертається власнику або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливе без шкоди для кримінального провадження.

За таких підстав, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на рахунок ТОВ "ЛЕЙД ГРУП".

Зокрема, ні під час звернення до слідчого судді з даним клопотанням, ні під час його розгляду, слідчим не надано будь-яких даних, які б підтверджували, що кошти та цінності, які перебувають на рахунках ПП "ЕВЕРЕСТ С" (код 35451433) ПП "ЛЕГЕНДА С" (код 34374877), ТОВ "ЛЕЙД ГРУП",ТОВ "СТЕЙНЛЕС С" (код 41267607), ТОВ "АГРОФО" (код 39709155) здобуті протиправним шляхом, а саме підприємства використовувались для маскування протиправної діяльності направленої на ухилення від сплати податків та зборів, приховування та занижування об»єкта оподаткування.

Крім того, надані слідчому судді матеріали не підтверджують як взагалі здійснення фінансово-господарських операцій між відповідними суб»єктами господарювання.

Крім того, слідчий просить накласти арешт з метою забезпечення можливого цивільного позову та можливої конфіскації майна, або стягнення неправомірної вигоди.

При цьому слідчий суддя відзначає, що санкцією ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України не передбачено такого виду покарання як конфіскація майна.

Крім того, слідчим до клопотання не додано цивільний позов та документи, які визначають вартість майна, яке належить арештувати, з метою забезпечення можливого цивільного позову та матеріалів, які б свідчили про фактичну наявність на відповідних рахунках у банку грошових коштів, суму цих коштів та їх співмірність з розміром шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а тому відсутні передбачені законом підстави для постановлення ухвали про накладення арешту, у зв»язку з чим в задоволенні клопотання необхідно відмовити повністю.

Керуючись ст. ст.169, 170-173, 369-372 КПК України слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019120010000015 від 12.03.2019 року про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Кропивницького апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_9